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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO136.87686.96759.593
Resultado contable1.845.3757.902.3635.657.008
A U M E N T O S5.137.1692.543.8192.674.110
Impuesto sobre Sociedades1.726.7021.446.7741.358.087
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS43530
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 3.410.0331.097.0431.316.023
  Cambio criterios contables
8.0611.3045.778
  Operaciones a plazos
57.68829.57346.420
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
24.2397.0594.942
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
47.382704.398
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
83.03664.17619.135
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
316.81085.41477.059
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
61.63636.91638.417
  Amort. inmovilizado I+D
1066363
  Libertad amort.gastos I+D
187140136
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
14.6021.2341.112
  Otros supuestos de libertad de amortización
6.9996.8596.781
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.135674903
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
12.58611.68911.502
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
10.2089.0648.119
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
136.63711.77948.923
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
15.4747041.020
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
208.33722.92056.941
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
349.80251.336147.253
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
42.85923.32224.227
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
271.00784.751140.272
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
26.9694.7223.590
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
7710541
  Provisiones y gastos por pensiones
943642854
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
203.778118.859110.672
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
6.8562.6794.240
  Gastos por donativos y liberalidades
27.78416.68516.488
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1422
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6.2871.263223
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.6893911.436
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
171.51640.267114.922
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
6.7866.6064.393
  Otros gastos no deducibles
273.18780.98585.087
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
313.65386.68839.394
  Revalorizaciones contables
10.4839617.131
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
103.91390.37861.445
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.0923.9664.744
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
72.3506.98143.346
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
66.5866.70134.050
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.584332262
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
19.96319.45819.885
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.0641.8541.754
  Agrupa.interés económico
1.768671733
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.1555211.304
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
3.7471.6561.644
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
222222
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
6.0503.4042.341
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.5373.8673.571
  Pymes: amortiz.acelerada
7.3284.5524.771
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.843224261
  Arrendamiento financiero: régimen especial
25.66018.36617.719
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
46.79026.27828.949
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.6292.124522
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
79.17253.9192.640
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.2036.5838.312
  Exención transmisión bienes inmuebles
101010
  Operaciones a plazos DT.1ª
5.4421.0384.858
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
12.3659.5478.533
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
157157157
  Por otras correcciones al resultado
196.09724.63531.813
D I S M I N U C I O N E S3.916.0982.928.7101.476.777
Impuesto sobre Sociedades 501.616116.57219.650
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6364880
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 3.413.8462.811.6501.457.126
  Cambio criterios contables
24.68410.1581.050
  Operaciones a plazos
52.35750.20741.673
  Reversión del deterioro valor patrimonial
5.7094.6951.938
  Rentas negativas art.19.11 y 12
5355153
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
58.47658.4761.217
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
164.37598.99462.313
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
31.12410.65610.761
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
37.61728.64123.528
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
596516516
  Amort. inmovilizado I+D
162161162
  Libertad amort.gastos I+D
43371
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.0871.074481
  Otros supuestos de libertad de amortización
397397328
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
5.1253.1542.130
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
7.9407.9287.233
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
146.18773.48743.728
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
28.57827.743142
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
85.57671.66618.725
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
87.69564.27339.725
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
12.48610.7574.772
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
58.2188.86813.398
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
11.6279.7242.594
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
8756360
  Provisiones y gastos por pensiones
8.682533499
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
155.55795.04155.450
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2282280
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
133.32587.91826.231
  Revalorizaciones contables
951636140
  Aplicación del valor normal de mercado
1.1661.108999
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
52612534
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
17117035
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
101.80783.5086.005
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
1.700.9381.620.574921.735
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.9924.821592
  Reducción ingresos activos intangibles
440
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
356326326
  Agrupa.interés económico y UTES
6.0544.9813.457
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.376789714
  Rentas exentas de UTE en extranjero
2.2882.2880
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
6.5726.0682.061
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
2.4972.4974
  Soc.y fondos capital-riesgo
272727
  Valor.bienes y derechos
19.5816.34118.637
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
6.1914.5913.874
  Pymes: amortiz.acelerada
18.25116.25911.742
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
176142130
  Arrendamiento financiero: régimen especial
35.58430.89020.917
  Rég.fiscal valores extranjeros
3.4943.494494
  Régimen ent.parcialmente exentas
50.44833.37228.203
  Montes vecinales en mano común
6515240
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.6832.322578
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
184.185162.7284.039
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
991982954
  Por reserva para inversiones en Canarias
56.29055.24253.463
  Exención transmisión bienes inmuebles
542542487
  Operaciones a plazos DT.1ª
7.3607.3607.360
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
4.1114.1110
  Reinversión de beneficios extraordinarios
777
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1000
  Otras correcciones al resultado
70.30728.33511.517
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.062.2297.498.9326.858.095
Compensaciones de B.I. negativas 2.171.6311.941.488716.453
Base imponible positiva6.041.0065.919.8436.041.006
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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