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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO117.18277.29556.476
Resultado contable6.408.1469.715.2524.985.753
A U M E N T O S7.370.5012.850.4213.401.001
Impuesto sobre Sociedades927.969874.675804.958
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.0421.035863
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 6.441.4901.974.7112.595.181
  Cambio criterios contables
3.2771.5262.054
  Operaciones a plazos
21.0667.97817.036
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
26.3469.26719.986
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1.8871.7411.792
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.6963.8109.548
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
29.34315.71015.035
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
31.0595.93426.281
  Amort. inmovilizado I+D
4282312
  Libertad amort.gastos I+D
1.055634429
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
682440454
  Otros supuestos de libertad de amortización
260169135
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
7.3155.7066.283
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.0112.6122.670
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.8491.576829
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
93.61941.70040.790
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
16.9966.2686.727
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
179.5219.71714.199
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.138.807199.396629.691
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
62.17738.88421.890
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
844.757443.200660.700
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
33.6179.34218.245
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.3741.157169
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
189.102168.876165.440
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
6.8371.218883
  Gastos por donativos y liberalidades
27.97220.52514.221
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
5.9915.9565.956
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4.9663.867351
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.259259829
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
708.574106.993292.608
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
627577556
  Otros gastos no deducibles
372.36259.29759.944
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
117.74846.93924.223
  Revalorizaciones contables
1.154474581
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
192.85261.42448.962
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.151.230525473
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
110
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
150.642138.494142.194
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
225.919132.26655.902
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7.7092484.286
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
545433340
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
8.9807.3727.644
  Agrupa.interés económico
793404479
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.504897925
  Rentas exentas de UTE en extranjero
300
  UTE particip.en extranjero art.45.2
14014
  UTE, por criterios imputación temporal
2.4952.3492.310
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
38.813804374
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
20.15511.8439.204
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
1260126
  Pymes: libertad amortización
6.0273.8854.039
  Pymes: amortiz.acelerada
4.2883.0512.747
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2109197
  Arrendamiento financiero: régimen especial
42.87821.69435.610
  Rég.fiscal valores extranjeros
7097090
  Régimen ent.parcialmente exentas
276.599176.18393.900
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
6.6425.1651.549
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
202.088117.2577.216
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.0761.9703.200
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.8391.3561.865
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
80000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.3271.0421.071
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
57920
  Por otras correcciones al resultado
143.91463.476110.108
D I S M I N U C I O N E S11.378.2328.894.2944.372.957
Impuesto sobre Sociedades 397.266214.30132.472
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 32.16332.0908.026
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 10.948.8038.647.9034.332.460
  Cambio criterios contables
2.0861.097948
  Operaciones a plazos
29.48629.41216.223
  Reversión del deterioro valor patrimonial
21.65318.5541.078
  Rentas negativas art.19.11 y 12
41140210
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.9511.94748
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
87.19184.72310.355
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
5.5693.2434.759
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
12.7939.1098.721
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
880129129
  Amort. inmovilizado I+D
684928
  Libertad amort.gastos I+D
1.3411.302466
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
993978668
  Otros supuestos de libertad de amortización
330330240
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.5421.302678
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
677136106
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
272.773265.694192.326
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
4.2892.6472.125
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
6.8516.0341.865
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
419.694291.682102.031
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
3.9372.5311.134
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
17.2173.349695
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
16.6878.1478.052
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
111
  Provisiones y gastos por pensiones
5.7775.74739
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
58.28813.98418.587
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
6.7006.7006.700
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
538532532
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
42.32623.1525.038
  Revalorizaciones contables
767566
  Aplicación del valor normal de mercado
2133
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.9735.9632.790
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
303030
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
144.810103.24814.575
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
7.544.0965.816.5792.715.434
  Exención por rentas en el extranjero art.22
74.25972.9673.953
  Reducción ingresos activos intangibles
5.6575.4383.168
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
4.9124.8662.532
  Agrupa.interés económico y UTES
6.7066.4161.486
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
856621472
  Rentas exentas de UTE en extranjero
200
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.3502.3192.304
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
757575
  Soc.y fondos capital-riesgo
998998428
  Valor.bienes y derechos
3.2853.2831.933
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
128128125
  Pymes: libertad amortización
6.5656.0544.297
  Pymes: amortiz.acelerada
7.4976.4644.258
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
21412491
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.67010.0667.922
  Rég.fiscal valores extranjeros
1.154.1141.048.752767.057
  Régimen ent.parcialmente exentas
300.356208.94298.800
  Montes vecinales en mano común
33330
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5.5164.6891.235
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
227.781155.3497.888
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
842836838
  Por reserva para inversiones en Canarias
21.52121.51421.405
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.5131.5131.513
  Operaciones a plazos DT.1ª
278278278
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
51.90050.845795
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.0851.0850
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
338.634325.436283.128
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.380.3963.659.2074.008.398
Compensaciones de B.I. negativas 925.922807.040298.650
Base imponible positiva3.649.4373.312.2843.649.437
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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