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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.182910764
Resultado contable4.205.8105.535.8511.485.197
A U M E N T O S3.344.9371.818.5401.421.596
Impuesto sobre Sociedades385.237339.343358.625
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 2.959.6991.479.1971.062.971
  Cambio criterios contables
5.2765.2765.276
  Operaciones a plazos
20230
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
296260260
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
1371370
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.52600
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.29710.9115.068
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
49.28536.73646.493
  Amort. inmovilizado I+D
5.4314.3725.393
  Libertad amort.gastos I+D
2.5602.298470
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1735721
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
37.65912.60230.247
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.2637143.098
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
16.89613.8583.760
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
72.65237.16940.540
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
4.1201.7671.743
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
35.95615.67319.079
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
517.052139.733239.745
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
23.55121.1015.054
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
232.966157.490163.759
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
11.4115.7285.601
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
606
  Provisiones y gastos por pensiones
21.82314.81710.200
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
350.862258.691214.562
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.224444536
  Gastos por donativos y liberalidades
35.50428.67318.415
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4.6143.7685
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
7070707
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
70.44163.70811.466
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
262626
  Otros gastos no deducibles
29.70913.75317.822
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
292.85752.44856.484
  Revalorizaciones contables
7.36900
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
163.719163.7130
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.5861.5860
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.9721.3390
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
5.1473.1872.341
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8.9352.8054.758
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.421579579
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4.2351.9292.588
  Agrupa.interés económico
4.9874.6244.959
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
7.4567.0325.396
  Rentas exentas de UTE en extranjero
3.58000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
8.0146.5126.910
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
7.30600
  Soc.y fondos capital-riesgo
990
  Valor.bienes y derechos
3.0703.0703.070
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
598592292
  Pymes: amortiz.acelerada
179179176
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
154154154
  Arrendamiento financiero: régimen especial
10.8529.3754.216
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
460.878101.03488.640
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
24.87710.7531.708
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
348.142238.61815.015
  Por reserva para inversiones en Canarias
814561561
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
5.6275.6275.627
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
444
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
399368355
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
30.88613.3349.782
D I S M I N U C I O N E S7.657.7416.564.0961.241.585
Impuesto sobre Sociedades 586.652313.95381.957
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 7.071.0896.250.1431.159.628
  Cambio criterios contables
5.0363.826742
  Operaciones a plazos
3.3603.3603.360
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3.4739173.295
  Rentas negativas art.19.11 y 12
717114
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
48480
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
33.13131.1699.525
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
6.8295.2345.730
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
58.22328.84519.535
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
6.5634.5914.316
  Amort. inmovilizado I+D
2.5017262.338
  Libertad amort.gastos I+D
3.1682.923528
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
545454
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
366284366
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
45.18345.18345.183
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
174.243146.6589.158
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
277237238
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
20.3668.7878.416
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
298.594289.640115.876
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
16000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
26.86126.861431
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
19.425985865
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
19.80319.2357.048
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
362.580279.218234.290
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
60.66956.4914.134
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
7307290
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
388388388
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.789310310
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
4.733.9864.579.434474.160
  Exención por rentas en el extranjero art.22
121.140117.8838.877
  Reducción ingresos activos intangibles
57.37156.18852.224
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
3.1953.0171.965
  Agrupa.interés económico y UTES
15.56815.556574
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
7.7686.9635.325
  Rentas exentas de UTE en extranjero
74000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
8.7257.1906.813
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
15.92315.9230
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
817817817
  Pymes: amortiz.acelerada
721721721
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
192192192
  Arrendamiento financiero: régimen especial
11.22611.1065.767
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
452.502127.067106.094
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
22.3828.7570
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
349.416247.24614.845
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
263263263
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.3852.3852.385
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
85.33784.984662
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
555
  Por correcciones entidades normativa foral
546190173
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
20.9927.4841.626
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-158.057690.3561.671.859
Compensaciones de B.I. negativas 138.929112.29589.560
Base imponible positiva1.570.3761.432.6771.570.376
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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