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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Información y Comunicaciones

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO354277246
Resultado contable501.329756.865522.006
A U M E N T O S623.241481.872366.247
Impuesto sobre Sociedades170.540156.698162.606
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 452.700325.175203.640
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
687687687
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1501500
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
18.7903.0982.958
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
43.86941.48340.137
  Amort. inmovilizado I+D
2.742236236
  Libertad amort.gastos I+D
4.4724.044917
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1282533
  Otros supuestos de libertad de amortización
261414
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
7.6185.4815.472
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.3271.3061.306
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
12.14012.11912.109
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
21.0297.52414.610
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
21216513
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.4371.5601.351
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
18.58515.1191.786
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
290290236
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
18.35817.3594.795
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.662461
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
763838
  Provisiones y gastos por pensiones
4.9764.8373.157
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
53.99237.35534.194
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
21800
  Gastos por donativos y liberalidades
8.6623.8953.205
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
23500
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
2.3132.0652.284
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
000
  Otros gastos no deducibles
27.2449.72523.379
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.46700
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6663300
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
60360345
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
480324324
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1143333
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
757633616
  Agrupa.interés económico
1.0131.0131.013
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
908376
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
949494
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
31000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
196196196
  Pymes: amortiz.acelerada
777
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.048593810
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
25.74025.74025.740
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
260260260
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
127.458116.30311.155
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
42400
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
395395395
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
30.3299.9459.956
D I S M I N U C I O N E S700.208645.796198.910
Impuesto sobre Sociedades 29.43116.0094.729
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 670.777629.787194.181
  Cambio criterios contables
1541540
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
9100
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.1365.1360
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.6095.2923.834
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
21.90110.41510.415
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.01431.20430.889
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.3872.3872.380
  Amort. inmovilizado I+D
318318318
  Libertad amort.gastos I+D
4.2114.211583
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
444
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
5.1233.0223.570
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
505050
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
3.3392.8272.568
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
69.75369.6002.329
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
217193193
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
101
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
383838
  Provisiones y gastos por pensiones
3.7113.1983.143
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
46.61940.21833.834
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
19.52218.90518.699
  Revalorizaciones contables
508508508
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
227.209227.01342.339
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.9431.119828
  Reducción ingresos activos intangibles
2.3332.3332.333
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
575555
  Agrupa.interés económico y UTES
1.6481.6481.604
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
18918946
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
292929
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
12100
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
230230230
  Pymes: amortiz.acelerada
3735353
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
171717
  Arrendamiento financiero: régimen especial
517403114
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
21.00221.00221.002
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
335335335
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
133.228122.37910.848
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
274274274
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
37.14837.1480
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
20200
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
20.39617.859717
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas423.394591.946688.357
Compensaciones de B.I. negativas 33.43730.79223.797
Base imponible positiva659.862650.342659.862
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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