Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.590 | 5.267 | 3.535 |
| Resultado contable | 342.749 | 666.626 | 240.518 |
| A U M E N T O S | 896.622 | 644.340 | 819.322 |
| Impuesto sobre Sociedades | 44.412 | 37.696 | 35.021 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 852.210 | 606.644 | 784.301 |
 Cambio criterios contables | 69 | 1 | 40 |
| Operaciones a plazos | 1.056 | 0 | 854 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 127 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.191 | 64 | 1.349 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.136 | 1.938 | 3.758 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 32 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 15 | 15 | 15 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.341 | 1.362 | 9.274 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.468 | 354 | 2.452 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 71 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 460 | 71 | 1 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 343.665 | 285.156 | 342.421 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.474 | 719 | 607 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 301.700 | 282.720 | 283.392 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 647 | 9 | 9 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 890 | 210 | 198 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 164 | 34 | 30 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 658 | 361 | 282 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 180 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 9.586 | 107 | 107 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 588 | 12 | 588 |
| Otros gastos no deducibles | 124.742 | 1.278 | 118.707 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.104 | 10 | 16 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.027 | 6.862 | 165 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.271 | 32 | 1.431 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 818 | 758 | 555 |
| Agrupa.interés económico | 933 | 739 | 838 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 57 | 57 | 57 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 86 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 120 | 81 | 68 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.599 | 29 | 854 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 122 | 8 | 5 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.510 | 1.875 | 372 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 105 | 105 | 55 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.783 | 5.516 | 188 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 171 | 23 | 101 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 10.658 | 10.658 | 10.658 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 45 | 31 | 31 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.517 | 5.445 | 4.821 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.109.660 | 996.892 | 732.307 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.003 | 2.316 | 141 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.098.657 | 994.576 | 732.166 |
| Cambio criterios contables | 73 | 57 | 7 |
| Operaciones a plazos | 42 | 42 | 42 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 170 | 170 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.817 | 1.609 | 1.282 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.188 | 2.916 | 2.030 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.314 | 472 | 1.838 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 45 | 42 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 51 | 51 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4 | 3 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.364 | 4.275 | 204 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 690 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 13.053 | 13.051 | 1.620 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7 | 0 | 7 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 442 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 250 | 250 | 250 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 785 | 750 | 438 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.622 | 3.640 | 3.540 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 17 | 17 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.466 | 1.295 | 125 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 122 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 18 | 18 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 484.415 | 415.826 | 203.048 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 875 | 875 | 875 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.181 | 3.599 | 726 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 39 | 39 | 39 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 25.287 | 25.287 | 13.029 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 21 | 20 | 13 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25 | 19 | 18 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13 | 2 | 1 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.543 | 5.543 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.637 | 2.963 | 419 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 129 | 129 | 62 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.997 | 7.022 | 233 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 12 | 12 | 12 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 436 | 436 | 436 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.122 | 7.122 | 7.116 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 497.383 | 497.024 | 494.752 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 121.741 | 309.923 | 323.712 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 59.101 | 39.214 | 19.584 |
| Base imponible positiva | 303.611 | 293.530 | 303.611 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
