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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1018477
Resultado contable111.790258.467228.920
A U M E N T O S244.051138.840127.616
Impuesto sobre Sociedades54.00551.48351.558
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS333333333
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 189.71487.02575.726
  Cambio criterios contables
1.48100
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
354354354
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
88880
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.6301.6301.630
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
45.6591.66014.055
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
578578578
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
2.4752.4752.475
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
528496496
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
219219219
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
838757804
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
948919919
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
282828
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
897426897
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
3.6273.6273.627
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
114114114
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
4.731778778
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.757339339
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
33.68016.58519.486
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
000
  Gastos por donativos y liberalidades
2.1672.1602.166
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
200
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
000
  Otros gastos no deducibles
4.5543.4593.380
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.2053.2053.142
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.5502.5502.550
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
2.8992.8990
  Exención por rentas en el extranjero art.22
23.198380380
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
15111060
  Agrupa.interés económico
1.2891.0291.029
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.1083.1083.073
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
6.181875875
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
6.5722.0552.055
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
554554547
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.7861.7861.665
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
23.83623.8360
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
999
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.1111.1111.111
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
6.9106.8256.885
D I S M I N U C I O N E S200.555146.19689.647
Impuesto sobre Sociedades 20.4177.7872.999
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 180.138138.40986.648
  Cambio criterios contables
321321321
  Operaciones a plazos
000
  Reversión del deterioro valor patrimonial
000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
808808808
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.2707562.030
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
10.82310.41210.165
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
19300
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
208208208
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.0001.0001.000
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
000
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
934916916
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
201201201
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
2.782315315
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.2551.2551.255
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
110110110
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
000
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
111
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
4.378940940
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
25.53912.97512.975
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
12.50812.50812.508
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
51.10346.85131.414
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9.024174174
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Agrupa.interés económico y UTES
8.8198.5232.216
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.8932.8932.856
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
7.562654654
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
290290290
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
000
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
269269269
  Rég.fiscal valores extranjeros
4.3164.3160
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.57924.5790
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
111111
  Por reserva para inversiones en Canarias
953953953
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.2761.2760
  Reinversión de beneficios extraordinarios
271271271
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
113113113
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
5.3284.5093.675
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas142.902239.183254.506
Compensaciones de B.I. negativas 6.0616.0614.401
Base imponible positiva247.937241.899247.937
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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