Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	5.758	3.754	2.541
Resultado contable	927.364	1.213.158	429.873
A U M E N T O S	547.175	311.183	283.217
Impuesto sobre Sociedades	141.842	126.963	114.720
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	405.333	184.220	168.498
Cambio criterios contables	1.107	1.052	1.103
Operaciones a plazos	8.795	8.589	8.735
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	577	18	154
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	2.160	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	160	27	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4.881	2.297	2.335
Diferencias entre amortización contable y fiscal	3.028	1.103	1.391
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	50	50	42
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	301	255	49
Otros supuestos de libertad de amortización	686	505	560
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	142	126	129
Libertad amort.con mantenimiento empleo	37.068	34.736	36.657
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	7.049	6.795	6.574
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	11.476	5.143	5.029
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	279	270	270
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	16.459	8.430	8.739
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	49.907	6.554	6.182
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	4.716	4.596	12
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	5.578	4.206	2.884
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.256	3	708
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	160	160	74
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	10.154	5.643	2.332
Gastos no deducibles retribución fondos propios	3.245	1.232	2.320
Gastos por donativos y liberalidades	1.863	542	472
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	366	291	291
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	45.750	5.496	3.063
Pérdidas valor por criterio valor razonable	87	87	87
Otros gastos no deducibles	12.650	5.215	4.890
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	66.818	29.906	19.377
Revalorizaciones contables	255	76	184
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	1.469	1.469	1.469
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	40	0	32
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	37	23	23
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	6.627	925	800
Exención por rentas en el extranjero art.22	307	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1	1	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	11	11	11
Agrupa.interés económico	713	157	152
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	119	112	1
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.820	1.820	1.820
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.665	15	1.866
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	803	443	711
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	865	619	621
Pymes: amortiz.acelerada	3.790	2.905	2.338
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	2	2	2
Arrendamiento financiero: régimen especial	4.421	2.856	2.299
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	67.535	29.709	33.557
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	51	27	27
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.699	1.650	840
Por reserva para inversiones en Canarias	1.104	743	861
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	549	549	549
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	48	42	37
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	293	293	293
Por otras correcciones al resultado	11.340	6.447	5.548
D I S M I N U C I O N E S	1.132.492	1.062.547	224.140
Impuesto sobre Sociedades	32.988	16.716	13.948
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	621	621	621
Disminuciones diversas	1.098.883	1.045.210	209.572
Cambio criterios contables	6	4	4
Operaciones a plazos	2.681	2.657	140
Reversión del deterioro valor patrimonial	14.326	14.326	14.326
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	525	525	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.678	1.473	999
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.438	1.334	738
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	14.401	12.362	8.971
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1.333	1.333	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	38	38	38
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	40	28	28
Otros supuestos de libertad de amortización	25	25	25
Libertad amort.con mantenimiento empleo	85.154	83.243	14.582
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	8.609	4.027	4.027
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	3.911	3.841	3.592
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	10.222	9.885	9.885
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	9.809	7.208	6.917
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	758	758	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	1.439	1.245	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	433	433	6
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	14	14	14
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	12.661	12.086	10.167
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	9	9	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	28.679	28.204	28.270
Revalorizaciones contables	662	662	163
Aplicación del valor normal de mercado	5	5	5
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	520	433	105
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	719.762	717.600	51.585
Exención por rentas en el extranjero art.22	9	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	73.905	73.892	660
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	148	147	1
Rentas exentas de UTE en extranjero	20	20	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	660	660	660
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.414	0	1.414
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	648	648	613
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	662	660	495
Pymes: amortiz.acelerada	10.657	9.064	7.896
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	3	2	2
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.047	2.618	825
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	70.259	39.886	32.495
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.141	2.507	834
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	63	63	63
Por reserva para inversiones en Canarias	5.751	5.751	5.751
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.248	1.248	1.248
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	2	2	2
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	40	40	40
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	6.071	4.247	1.987
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	340.700	460.329	488.940
Compensaciones de B.I. negativas	88.791	80.480	33.971
Base imponible positiva	448.677	440.589	448.677

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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