Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.610 | 9.260 | 7.675 |
| Resultado contable | 3.455.954 | 3.889.397 | 2.185.676 |
| A U M E N T O S | 1.741.241 | 1.319.069 | 1.297.957 |
| Impuesto sobre Sociedades | 290.316 | 281.444 | 270.315 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 557 | 0 | 550 |
 Aumentos diversos | 1.450.369 | 1.037.625 | 1.027.092 |
 Cambio criterios contables | 170 | 127 | 21 |
| Operaciones a plazos | 977 | 292 | 871 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 98 | 94 | 94 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 42.573 | 42.061 | 512 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 585 | 204 | 447 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 848 | 408 | 400 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 50 | 37 | 34 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 681 | 467 | 582 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 72 | 62 | 58 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26 | 26 | 26 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 44.101 | 3.842 | 5.230 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 230 | 27 | 156 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.722 | 2.411 | 6.034 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 219.067 | 81.422 | 49.146 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.164 | 484 | 1.195 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 880.553 | 807.043 | 829.570 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.355 | 1.766 | 584 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 599 | 591 | 596 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.025 | 4.989 | 7.627 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 301 | 18 | 14 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.966 | 1.417 | 1.326 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.199 | 100 | 100 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 208 | 9 | 203 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 66.057 | 3.521 | 48.687 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 469 | 468 | 418 |
| Otros gastos no deducibles | 13.712 | 8.102 | 7.562 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.217 | 4.207 | 11.142 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.986 | 3.986 | 2.300 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 231 | 46 | 171 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 965 | 362 | 606 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 69.785 | 24.290 | 41.486 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 42 | 42 | 42 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 38 | 34 | 34 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 818 | 815 | 804 |
| Agrupa.interés económico | 53 | 28 | 17 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27 | 27 | 26 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 53 | 0 | 53 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.277 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 106 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 225 | 186 | 183 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 201 | 171 | 173 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 120 | 101 | 100 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 948 | 948 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.273 | 6.252 | 3.511 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 91 | 9 | 9 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 652 | 414 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 370 | 271 | 319 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.035 | 1.035 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 51 | 51 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 38.951 | 34.362 | 4.618 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.185.994 | 4.113.415 | 2.155.774 |
| Impuesto sobre Sociedades | 57.194 | 29.144 | 13.727 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 32 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.128.768 | 4.084.271 | 2.142.047 |
| Cambio criterios contables | 413 | 149 | 88 |
| Operaciones a plazos | 699 | 623 | 623 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 289 | 143 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.832 | 10.832 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 516.300 | 516.279 | 516.178 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 316 | 230 | 201 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.520 | 1.330 | 1.137 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 55 | 27 | 20 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 79 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 29 | 29 | 28 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 43 | 43 | 43 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.305 | 20.099 | 16.697 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 342 | 342 | 75 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.826 | 265 | 1.822 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 90.054 | 87.541 | 7.400 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 392 | 32 | 32 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 342 | 342 | 2 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 47.576 | 47.576 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 149 | 146 | 119 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 43.508 | 42.904 | 23.331 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.650 | 45 | 36 |
| Revalorizaciones contables | 21 | 21 | 13 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.969 | 8.969 | 17 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 14 | 14 | 14 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 62 | 62 | 62 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 173.438 | 173.400 | 39 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.119.405 | 2.106.202 | 961.170 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 27.170 | 27.074 | 27.074 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 68.123 | 68.101 | 3 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 9.684 | 9.289 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 225 | 225 | 5 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 586 | 585 | 181 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 369 | 325 | 302 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 46 | 36 | 33 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 940.941 | 940.941 | 575.437 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.320 | 12.742 | 3.527 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 692 | 482 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 123 | 123 | 123 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.898 | 1.898 | 1.892 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15 | 15 | 15 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13.362 | 3.413 | 3.413 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.576 | 1.372 | 893 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 873.657 | 957.502 | 1.190.284 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 278.216 | 168.625 | 149.348 |
| Base imponible positiva | 1.036.925 | 937.117 | 1.036.925 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
