Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.036 | 836 | 721 |
| Resultado contable | 1.819.075 | 3.082.228 | 1.300.500 |
| A U M E N T O S | 2.083.323 | 790.334 | 657.539 |
| Impuesto sobre Sociedades | 402.876 | 400.941 | 400.483 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.680.447 | 389.393 | 257.056 |
 Cambio criterios contables | 1.880 | 94 | 94 |
| Operaciones a plazos | 1.951 | 1.883 | 1.883 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.788 | 9.891 | 15.341 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.686 | 7.733 | 7.890 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 53 | 53 | 53 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 23.759 | 20.369 | 13.046 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 258 | 245 | 245 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 62 | 55 | 52 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 121.535 | 28.485 | 8.973 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 257 | 237 | 237 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.180 | 668 | 668 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 226.737 | 104.691 | 47.979 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 13.220 | 10.078 | 6.091 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 31.294 | 30.013 | 18.568 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.680 | 1.473 | 7.600 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 136 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.532 | 15.457 | 15.104 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 68.138 | 52.619 | 48.047 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 308 | 251 | 277 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.755 | 7.096 | 3.102 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 484 | 196 | 191 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 10.745 | 5.273 | 5.472 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 965.284 | 25.928 | 16.286 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 26.432 | 20.885 | 8.976 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 22.964 | 14.984 | 12.043 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.300 | 9 | 9 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 9.428 | 9.156 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 7.630 | 857 | 857 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.290 | 1.290 | 1.108 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 447 | 447 | 22 |
| Agrupa.interés económico | 21 | 6 | 6 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3 | 3 | 3 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.731 | 1.731 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 105 | 105 | 105 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 500 | 494 | 210 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 226 | 226 | 226 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 80 | 80 | 73 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.841 | 4.352 | 3.209 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 49 | 49 | 49 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 20 | 20 | 20 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 54 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.965 | 6.965 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 157 | 157 | 123 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 104 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 63.381 | 4.789 | 12.818 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.766.374 | 2.521.297 | 379.403 |
| Impuesto sobre Sociedades | 113.782 | 80.657 | 4.156 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.992 | 2.992 | 0 |
| Disminuciones diversas | 2.649.600 | 2.437.648 | 375.247 |
| Cambio criterios contables | 13.232 | 10.982 | 10.882 |
| Operaciones a plazos | 5.655 | 5.655 | 5.655 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.689 | 12.690 | 12.685 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.212 | 7.277 | 2.798 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.556 | 4.053 | 3.912 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.837 | 5.392 | 5.388 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 183.658 | 116.228 | 19.584 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 181 | 181 | 181 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.960 | 11.921 | 1.786 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 102.871 | 41.055 | 33.672 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.500 | 2.500 | 2.500 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 17 | 17 | 9 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.909 | 2.909 | 2.835 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 50 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.372 | 18.894 | 11.396 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 97.236 | 79.983 | 46.049 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.406 | 7.307 | 3.156 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 126 | 19 | 19 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.957.629 | 1.924.301 | 192.249 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 140.197 | 139.821 | 1.717 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12 | 12 | 12 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 130 | 129 | 128 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 5.620 | 5.620 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 715 | 715 | 43 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 243 | 243 | 242 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 72 | 64 | 48 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.771 | 5.520 | 4.298 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7 | 7 | 7 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.172 | 1.172 | 1.172 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 18.238 | 18.238 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.311 | 14.727 | 12.808 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.124.963 | 1.340.882 | 1.576.971 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 57.959 | 54.921 | 26.738 |
| Base imponible positiva | 1.546.885 | 1.530.329 | 1.546.885 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
