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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO8.5626.4434.483
Resultado contable582.461834.523605.018
A U M E N T O S2.372.1871.635.321469.142
Impuesto sobre Sociedades183.161176.041172.273
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.3971.3970
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 2.187.6291.457.883296.869
  Cambio criterios contables
496392359
  Operaciones a plazos
45517937
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
292292249
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2822105
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.6581.6232.747
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
5.2214.3653.979
  Amort. inmovilizado I+D
393939
  Libertad amort.gastos I+D
1.4681.3511.441
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
675627569
  Otros supuestos de libertad de amortización
14414494
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
5.4702.3794.727
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.8271.7331.593
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.9181.5221.491
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
14.7961.43412.643
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
669251668
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4.692296241
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
3.4862.790864
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.6361192.636
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
42.2401.01242.100
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
5.553760704
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
17900
  Provisiones y gastos por pensiones
19311563
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
11.9213.1968.870
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
963434638
  Gastos por donativos y liberalidades
5.5103.7294.570
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
400
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
363636
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
13.45811310.040
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
525252
  Otros gastos no deducibles
22.34412.66513.593
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.5571.6261.693
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
444
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
555
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
1.0371341.037
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1115452
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4324233
  Agrupa.interés económico
348117263
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
3.3001.8751.954
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
489448465
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
666
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
4.8923.8663.841
  Pymes: amortiz.acelerada
2.6972.4902.304
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
323232
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.2632.3942.214
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
317.289232.17087.575
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
30.93115.841991
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.654.1461.146.34073.361
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.719517771
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
969678
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
10.5997.5885.173
D I S M I N U C I O N E S2.309.3271.686.632282.386
Impuesto sobre Sociedades 28.9806.7572.320
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 2.280.3471.679.875280.066
  Cambio criterios contables
756730116
  Operaciones a plazos
1.7341.734976
  Reversión del deterioro valor patrimonial
14813813
  Rentas negativas art.19.11 y 12
151515
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.8803.8800
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
6.0841.702864
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.2341.4971.355
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.8672.8512.396
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
1.3327501.323
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
32532542
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.5041.493529
  Otros supuestos de libertad de amortización
717134
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
901901698
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
550550304
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.334875425
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
596391158
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
272115
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
8.6689097.545
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
10100
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
111
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.1832.1832.183
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2500
  Provisiones y gastos por pensiones
664935
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
15.2922.46011.247
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
8528525
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1400
  Revalorizaciones contables
171717
  Aplicación del valor normal de mercado
42340
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
434343
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
63.91855.10542.614
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.9915.9512.207
  Reducción ingresos activos intangibles
331331142
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Agrupa.interés económico y UTES
593427214
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
2.5481.7381.201
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
480465453
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
6.8536.8465.545
  Pymes: amortiz.acelerada
5.4404.5463.645
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
484845
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.9803.1102.652
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
338.892256.38687.932
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
31.34316.978398
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.739.9001.276.94378.909
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.6511.5351.472
  Por reserva para inversiones en Canarias
18.20018.20018.200
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
31310
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
656565
  Otras correcciones al resultado
7.5116.7213.995
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas643.816784.145790.256
Compensaciones de B.I. negativas 119.13187.00253.729
Base imponible positiva722.890705.720722.890
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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