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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Industria

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO23.24119.77916.541
Resultado contable4.693.9936.148.5205.620.916
A U M E N T O S2.933.7292.302.3632.336.945
Impuesto sobre Sociedades1.635.4271.567.1471.519.872
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.0461.0461.046
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 1.297.256734.171816.027
  Cambio criterios contables
2.3861.5511.234
  Operaciones a plazos
6.5325.2924.782
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
2.8151.9431.458
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
466417417
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
50.71724.21410.398
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
21.22213.59910.975
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
40.96035.20524.941
  Amort. inmovilizado I+D
1.049798663
  Libertad amort.gastos I+D
10.2159.2738.809
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
7.6867.1666.266
  Otros supuestos de libertad de amortización
3.1953.1042.971
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
23.61313.26315.197
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
28.81625.13224.374
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
39.32836.39536.493
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
38.36814.54521.382
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
10.2772.9582.986
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
51.3667.08613.670
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
230.99742.812196.769
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
4.3324.1803.815
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
121.92791.78496.774
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
8.4482.9672.855
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
308133133
  Provisiones y gastos por pensiones
5.6363.5693.326
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
194.347128.980125.928
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.042855768
  Gastos por donativos y liberalidades
15.88013.67213.480
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1022
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4.364776395
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
217180189
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
36.77014.8264.751
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
816530
  Otros gastos no deducibles
114.64275.16565.608
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.0052.706879
  Revalorizaciones contables
1.7971.4361.390
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
708708704
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
247141141
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
494915
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
16.1642.8323.132
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.2723.3393.445
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
319234165
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.3541.1491.053
  Agrupa.interés económico
2.4572.2982.254
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.4612911.364
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
3.0942.7431.430
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
24700
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
2922920
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
424220
  Pymes: libertad amortización
27.08725.21124.031
  Pymes: amortiz.acelerada
16.18915.02513.510
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
596404367
  Arrendamiento financiero: régimen especial
41.23433.50830.639
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
5.9365310
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.0841.4391.217
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
37.00930.1132.162
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.2991.2581.299
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.6182.6182.618
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.7371.2941.211
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
13613698
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.247726399
  Por otras correcciones al resultado
34.56421.74220.647
D I S M I N U C I O N E S2.001.4351.500.0431.172.721
Impuesto sobre Sociedades 233.48769.79828.718
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 771698698
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 1.767.1771.429.5481.143.305
  Cambio criterios contables
10.2197.6493.292
  Operaciones a plazos
3.0333.0331.862
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3.8393.5621.118
  Rentas negativas art.19.11 y 12
4.8222.36647
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
34.56934.437194
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
33.10627.46715.293
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
17.89713.03411.343
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
87.04869.43460.595
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
7.6537.0294.403
  Amort. inmovilizado I+D
1.6551.6121.612
  Libertad amort.gastos I+D
16.78415.23310.227
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
3.2323.2303.030
  Otros supuestos de libertad de amortización
418418196
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
7.0197.0196.884
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
2.9442.9442.424
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
22.51918.08512.409
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.7011.3731.281
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
11.8517.5212.785
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
32.05325.09119.789
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.1372.1342.133
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
13.42413.42413.082
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
7.6037.2435.131
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
2.4992.4892.486
  Provisiones y gastos por pensiones
4.8323.4322.422
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
141.67396.20866.995
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
202020
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
617617212
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
46.38140.96930.185
  Revalorizaciones contables
562222
  Aplicación del valor normal de mercado
53114
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.4652.4652.280
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
2.0612.0610
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.7172.2931.833
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
890.577718.051639.825
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8.8457.3555.258
  Reducción ingresos activos intangibles
16.36616.34113.677
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
178178178
  Agrupa.interés económico y UTES
21.69321.67517.774
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
349261275
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
7.6867.5715.476
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.0198050
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
535353
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
181818
  Pymes: libertad amortización
55.84755.14646.500
  Pymes: amortiz.acelerada
29.85928.61124.958
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
770761583
  Arrendamiento financiero: régimen especial
40.24336.32731.162
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
6.481890265
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
5355718
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
39.84633.2922.201
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
7.9747.9717.915
  Por reserva para inversiones en Canarias
19.17419.17419.174
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
447447447
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.6827.1577.153
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.4943.4941.072
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.7952.7952.497
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
76.34337.19031.239
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.573.1316.914.6996.752.582
Compensaciones de B.I. negativas 595.810572.544240.171
Base imponible positiva6.349.9536.313.6616.349.953
Notas

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