Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	63.859	43.352	29.669
Resultado contable	-577.441	1.334.330	1.772
A U M E N T O S	1.788.730	452.227	1.581.437
Impuesto sobre Sociedades	351.643	325.544	305.729
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	1.437.087	126.683	1.275.707
Cambio criterios contables	1.344	233	364
Operaciones a plazos	959	447	608
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	393	304	286
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	1.003	78	78
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	51.104	49.794	49.634
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.656	889	925
Diferencias entre amortización contable y fiscal	3.726	3.154	2.915
Amort. inmovilizado I+D	21	21	21
Libertad amort.gastos I+D	338	328	88
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	547	373	359
Otros supuestos de libertad de amortización	323	222	189
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1.642	990	1.052
Libertad amort.con mantenimiento empleo	858	547	578
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.552	2.362	2.163
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	4.646	415	429
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	1.160	251	207
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	7.854	512	1.286
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	1.128.130	1.558	1.120.375
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	1.550	655	532
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	27.797	2.322	22.347
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	21.079	44	294
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	754	203	741
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	13.542	8.667	9.108
Gastos no deducibles retribución fondos propios	590	78	59
Gastos por donativos y liberalidades	2.616	1.515	1.439
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	186	160	143
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	86	7	7
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	9.395	71	111
Pérdidas valor por criterio valor razonable	260	7	259
Otros gastos no deducibles	60.592	24.008	27.327
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9.963	283	472
Revalorizaciones contables	30	29	28
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	414	0	408
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	615	27	497
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	23.032	14	5
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	863	255	617
Exención por rentas en el extranjero art.22	406	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	13	10	10
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	134	134	73
Agrupa.interés económico	44	18	18
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	40	40	5
Rentas exentas de UTE en extranjero	6.301	6.301	6.301
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	68	68	68
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	454	274	274
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	105	0	29
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	3.977	2.965	2.571
Pymes: amortiz.acelerada	3.163	2.362	1.852
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1.258	47	47
Arrendamiento financiero: régimen especial	5.480	3.239	2.420
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	2.217	1.871	1.059
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	351	347	344
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.446	2.339	424
Por reserva para inversiones en Canarias	1.083	549	1.067
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	5	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	225	153	170
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	20	0	0
Por otras correcciones al resultado	24.672	5.140	13.027
D I S M I N U C I O N E S	482.009	232.361	203.777
Impuesto sobre Sociedades	100.861	18.893	11.156
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	20	20	20
Disminuciones diversas	381.128	213.448	192.601
Cambio criterios contables	1.008	236	88
Operaciones a plazos	2.718	2.718	930
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.182	1.182	1.180
Rentas negativas art.19.11 y 12	55	16	4
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	21.152	21.152	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.930	2.215	2.608
Diferencias entre amortización contable y fiscal	2.092	1.888	931
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	5.725	3.010	2.857
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	4.476	4.465	4.464
Amort. inmovilizado I+D	297	297	30
Libertad amort.gastos I+D	1.068	1.066	275
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	390	386	376
Otros supuestos de libertad de amortización	553	553	431
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.342	1.342	1.342
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	86	86	75
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	3.991	273	118
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	29	29	29
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	2.822	21	8
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	3.815	2.546	2.794
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	504	504	380
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	4.382	165	7
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	127	127	116
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	1.532	1.532	154
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	31.987	27.392	1.143
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	44.903	520	44.601
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	347	347	347
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	257	257	180
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	187.839	90.160	92.893
Exención por rentas en el extranjero art.22	18	18	0
Reducción ingresos activos intangibles	4.079	4.055	455
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	3	3	0
Agrupa.interés económico y UTES	5.018	5.016	5.015
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	36	35	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	73	73	73
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	84	84	84
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.439	2.439	616
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	91	91	91
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	6.120	5.930	4.628
Pymes: amortiz.acelerada	6.834	6.127	4.677
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	136	134	119
Arrendamiento financiero: régimen especial	3.816	3.282	2.368
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	2.658	2.349	1.246
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	382	381	381
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	4.961	3.724	778
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	2.669	2.618	2.477
Por reserva para inversiones en Canarias	9.988	9.988	9.380
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	717	717	717
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	2.394	1.898	1.131
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	725.163	1.550.041	1.375.342
Compensaciones de B.I. negativas	358.531	346.084	111.408
Base imponible positiva	1.243.606	1.221.415	1.243.606

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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