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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO37.40823.64616.664
Resultado contable276.637592.446450.586
A U M E N T O S604.475420.603227.088
Impuesto sobre Sociedades130.322127.115120.277
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS68680
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 474.085293.419106.811
  Cambio criterios contables
325124237
  Operaciones a plazos
1.0320978
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
393921
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
600
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
781561108
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.842586692
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
135135135
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
163142141
  Otros supuestos de libertad de amortización
28269
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
755138
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
329205166
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.213942992
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
50618740
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2911724
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
7438595
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
3.7552.4182.143
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
540367494
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
381231161
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
322
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
785249325
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1933133
  Gastos por donativos y liberalidades
6.7751.7761.836
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
512115
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2711
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
422121101
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
393537
  Otros gastos no deducibles
25.50410.64313.240
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
603217
  Revalorizaciones contables
555
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7202
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
422142
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
32032
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
19385163
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
411211210
  Agrupa.interés económico
442442
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
481717
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
28142273
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.3571.0971.033
  Pymes: amortiz.acelerada
1.049814684
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
13121
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.6971.020403
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
157.641108.58759.414
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.2127.4752.134
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
249.454152.67217.857
  Por reserva para inversiones en Canarias
777370580
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
100
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2664
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
4.2261.9541.832
D I S M I N U C I O N E S553.352397.384117.807
Impuesto sobre Sociedades 35.0882.600883
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 1961960
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 518.068394.588116.925
  Cambio criterios contables
1.008895225
  Operaciones a plazos
1.2321.2321.009
  Reversión del deterioro valor patrimonial
37533060
  Rentas negativas art.19.11 y 12
111
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.014695117
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
986303268
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.102725632
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
101010
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
248248140
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
162160137
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
634521379
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
404040
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
15115197
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
000
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
11112
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
3.1561.8351.002
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
000
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
202020
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
777
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
3653650
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.7493.4183.299
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
5224690
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
101010
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
38128
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.5451.5451.545
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
555
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
29.12228.24312.718
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7217211
  Reducción ingresos activos intangibles
3053050
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
222
  Agrupa.interés económico y UTES
20718423
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
95720
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2344
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
555
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
3.6981.8471.607
  Pymes: amortiz.acelerada
1.6221.4891.310
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1981988
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.3301.116484
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
176.477131.84463.790
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.6777.258271
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
266.682197.11118.648
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
470468467
  Por reserva para inversiones en Canarias
7.8027.7847.759
  Exención transmisión bienes inmuebles
444444
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
3.1952.883769
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas327.451615.379559.876
Compensaciones de B.I. negativas 95.65794.30223.176
Base imponible positiva529.992524.678529.992
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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