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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Servicios a Empresas

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO15.93612.55410.168
Resultado contable4.982.49913.499.8514.705.496
A U M E N T O S19.556.4114.553.4994.057.384
Impuesto sobre Sociedades1.054.817854.728854.147
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS222
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 18.501.5923.698.7693.203.235
  Cambio criterios contables
3.9422.7481.960
  Operaciones a plazos
2.4811.2851.127
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
12.1407.7133.878
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
383.77729.989352.346
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
21.9271.05511.945
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
45.06012.05310.666
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
43.47831.34527.491
  Amort. inmovilizado I+D
1.4823921.265
  Libertad amort.gastos I+D
11.1458.3236.841
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.4081.285768
  Otros supuestos de libertad de amortización
52121651
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
27.41611.3119.880
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
2.6252.0642.333
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
14.68213.70013.640
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.696.650299.022272.307
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
364.5828.3467.428
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
120.36424.438102.539
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
4.251.362291.965583.155
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
117.18749.64826.450
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
537.851241.238224.954
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
69.04935.39932.098
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
3114141
  Provisiones y gastos por pensiones
21.18316.82514.501
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
361.094165.938127.217
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
43.11614.08039.824
  Gastos por donativos y liberalidades
70.66727.62850.172
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.6181.618173
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
13.6708.7188.143
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
218207106
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
823.081441.711261.644
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
2248262
  Otros gastos no deducibles
4.511.88152.615345.406
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
549.18658.74857.511
  Revalorizaciones contables
121.268121.26874
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
400.543359.81412.615
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.3689.2558.748
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
153.345153.30826.988
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
731.18655.43532.932
  Exención por rentas en el extranjero art.22
52.14944.33633.750
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.4441.390938
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
16.01110.5206.046
  Agrupa.interés económico
3.1112.1731.832
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
7.3666.2956.139
  Rentas exentas de UTE en extranjero
58330155
  UTE particip.en extranjero art.45.2
283274274
  UTE, por criterios imputación temporal
5.0274.3163.919
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.192010
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
16.11915.74511.506
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
48048
  Pymes: libertad amortización
8.9716.7476.480
  Pymes: amortiz.acelerada
6.6935.8805.357
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
333333138
  Arrendamiento financiero: régimen especial
26.24323.91219.843
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
681.418475.361336.416
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
12.9969.700551
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
692.350460.84241.569
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.4132.2992.301
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
897897109
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
16.39715.999398
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.3422891.036
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
242424
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
9.3178.1261.252
  Por otras correcciones al resultado
397.77342.45243.867
D I S M I N U C I O N E S24.451.75215.297.9434.546.292
Impuesto sobre Sociedades 646.987313.58357.902
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 15.02214.9764.896
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 23.789.74314.969.3844.483.495
  Cambio criterios contables
7.8476.0814.272
  Operaciones a plazos
7.9177.9037.903
  Reversión del deterioro valor patrimonial
9.6849.0364.403
  Rentas negativas art.19.11 y 12
131129122
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
24.90022.11112
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
94.82276.58528.156
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
17.74217.1967.852
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
31.83121.44520.728
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
23.18221.6002.422
  Amort. inmovilizado I+D
1.8871.6271.309
  Libertad amort.gastos I+D
33.90030.87427.915
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
426392412
  Otros supuestos de libertad de amortización
5985980
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.7423.7423.324
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
887887217
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
957.145165.389217.074
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
1.8461.6421.628
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
13.0569.7296.205
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
620.377457.193264.606
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
93.68592.3136.498
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
71.50013.98715.444
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
939.6934.1703.518
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
966828117
  Provisiones y gastos por pensiones
12.8138.3234.885
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
246.458170.88199.644
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
222
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1221220
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
141.35198.25327.081
  Revalorizaciones contables
424242
  Aplicación del valor normal de mercado
10.4217.7443.418
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
666
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
122.1509.6404.617
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
17.437.58411.624.2312.959.129
  Exención por rentas en el extranjero art.22
161.198152.31295.424
  Reducción ingresos activos intangibles
82.24980.56057.946
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
5.5841.545575
  Agrupa.interés económico y UTES
24.00322.4683.596
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
6.0994.0394.628
  Rentas exentas de UTE en extranjero
8.6148.6148.614
  UTE particip.en extranjero art.45.2
828282
  UTE, por criterios imputación temporal
6.8646.2404.092
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
52.90833.61330.865
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
11.9348.3857.879
  Pymes: amortiz.acelerada
9.3148.1747.009
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
320320238
  Arrendamiento financiero: régimen especial
28.87425.92221.645
  Rég.fiscal valores extranjeros
122.579120.54584.035
  Régimen ent.parcialmente exentas
679.712526.185355.356
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
354354354
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27.45722.2564.759
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.090.802876.29942.539
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
419419414
  Por reserva para inversiones en Canarias
16.73016.73016.141
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.1461.1460
  Operaciones a plazos DT.1ª
558558558
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
94.61889.495914
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2100
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
3.9463.9463.946
  Por correcciones entidades normativa foral
2.6922.6922.638
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
6046040
  Otras correcciones al resultado
421.34971.1816.283
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-115.4672.551.3144.102.148
Compensaciones de B.I. negativas 497.826387.023197.236
Base imponible positiva3.853.0263.700.3883.853.026
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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