Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 47.149 | 25.896 | 19.297 |
| Resultado contable | 1.496.628 | 2.199.840 | 1.709.460 |
| A U M E N T O S | 1.080.714 | 803.663 | 742.644 |
| Impuesto sobre Sociedades | 493.215 | 483.422 | 463.863 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 50 | 50 | 50 |
 Aumentos diversos | 587.449 | 320.190 | 278.730 |
 Cambio criterios contables | 342 | 230 | 118 |
| Operaciones a plazos | 3.400 | 1.795 | 2.825 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 825 | 388 | 436 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 3.727 | 0 | 3.712 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.503 | 1.250 | 253 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.758 | 1.678 | 1.054 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.805 | 4.604 | 4.572 |
| Amort. inmovilizado I+D | 154 | 154 | 154 |
| Libertad amort.gastos I+D | 41 | 17 | 17 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.419 | 2.244 | 2.237 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 427 | 404 | 403 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.120 | 1.328 | 2.041 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.995 | 4.344 | 4.358 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.658 | 6.988 | 7.046 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.888 | 2.810 | 2.630 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 380 | 278 | 277 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 41.359 | 1.960 | 1.479 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 26.452 | 9.576 | 1.906 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 8.661 | 6.646 | 1.194 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 16.135 | 5.581 | 5.740 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.318 | 1.197 | 1.332 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.201 | 1.168 | 1.168 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 43.005 | 38.392 | 39.355 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 435 | 158 | 253 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.964 | 1.859 | 1.730 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 9 | 1 | 1 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 277 | 3 | 5 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 45.076 | 2.382 | 40.832 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 10 | 6 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 67.151 | 27.472 | 27.869 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.087 | 2.236 | 852 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.827 | 547 | 547 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 875 | 732 | 715 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 16.435 | 15.147 | 15.873 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.451 | 208 | 612 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 43 | 38 | 12 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 10 | 10 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.923 | 1.876 | 1.889 |
| Agrupa.interés económico | 986 | 425 | 734 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 623 | 391 | 389 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 697 | 697 | 697 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 450 | 183 | 408 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.853 | 4.933 | 4.718 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.787 | 4.578 | 3.862 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 661 | 12 | 661 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.232 | 2.402 | 2.327 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 128.334 | 78.141 | 70.038 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 108 | 12 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 75.121 | 71.649 | 2.685 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 997 | 759 | 874 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.751 | 197 | 5.609 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 360 | 208 | 165 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 117 | 117 | 117 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 647 | 644 | 644 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.578 | 9.135 | 9.291 |
| D I S M I N U C I O N E S | 916.234 | 765.474 | 323.034 |
| Impuesto sobre Sociedades | 88.547 | 14.104 | 3.379 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 187 | 187 | 187 |
| Disminuciones diversas | 827.500 | 751.183 | 319.468 |
| Cambio criterios contables | 1.239 | 953 | 494 |
| Operaciones a plazos | 11.139 | 11.008 | 8.458 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.194 | 1.059 | 224 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.665 | 1.822 | 679 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.595 | 2.736 | 2.434 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.220 | 9.815 | 8.212 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 788 | 438 | 784 |
| Amort. inmovilizado I+D | 184 | 184 | 184 |
| Libertad amort.gastos I+D | 521 | 521 | 100 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.641 | 1.615 | 1.583 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.496 | 1.475 | 1.475 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.624 | 2.505 | 1.726 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 555 | 542 | 229 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.876 | 5.377 | 1.723 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.390 | 1.381 | 1.390 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.948 | 2.916 | 13 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 33.855 | 33.052 | 24.771 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.888 | 1.835 | 1.721 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.932 | 1.976 | 15 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 239 | 239 | 223 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55 | 55 | 55 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 47.712 | 41.961 | 2.612 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 255 | 245 | 148 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 33 | 33 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.373 | 465 | 61 |
| Revalorizaciones contables | 115 | 115 | 99 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 836 | 804 | 110 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 196 | 196 | 161 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 408 | 301 | 284 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 334.976 | 328.135 | 108.801 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.963 | 10.962 | 6.764 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 509 | 509 | 104 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 39 | 39 | 39 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 738 | 738 | 548 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 863 | 747 | 725 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2.324 | 2.324 | 2.309 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1 | 1 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11.026 | 10.847 | 10.847 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 16.538 | 16.210 | 13.099 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.491 | 12.197 | 9.708 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 341 | 20 | 340 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.886 | 3.322 | 2.592 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 55 | 55 | 55 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 137.449 | 92.727 | 68.100 |
| Montes vecinales en mano común | 14.911 | 14.886 | 3.798 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 601 | 601 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 85.003 | 82.126 | 3.047 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 31.065 | 31.022 | 12.193 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.016 | 9.016 | 8.968 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 169 | 169 | 169 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 95 | 95 | 95 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.409 | 3.409 | 3.409 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 21 | 21 | 21 |
| Otras correcciones al resultado | 6.015 | 5.382 | 3.768 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.610.431 | 2.188.890 | 2.079.853 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 329.339 | 314.888 | 113.306 |
| Base imponible positiva | 1.924.020 | 1.901.671 | 1.924.020 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
