Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 251.148 | 83.444 | 51.553 |
| Resultado contable | 9.528.086 | 13.304.678 | 9.781.778 |
| A U M E N T O S | 7.689.295 | 5.093.856 | 3.644.462 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.387.077 | 2.283.870 | 2.198.426 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
 Aumentos diversos | 5.302.217 | 2.809.985 | 1.446.035 |
 Cambio criterios contables | 8.001 | 5.577 | 4.062 |
| Operaciones a plazos | 69.572 | 57.808 | 63.192 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 4.107 | 1.346 | 1.639 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.722 | 943 | 3.141 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.457 | 7.397 | 2.461 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.895 | 14.349 | 14.708 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 99.113 | 33.769 | 38.158 |
| Amort. inmovilizado I+D | 33 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.239 | 2.190 | 2.180 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.111 | 3.514 | 3.444 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.181 | 1.067 | 1.049 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 92.715 | 80.091 | 76.742 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.789 | 22.689 | 22.277 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 24.154 | 21.760 | 19.245 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 49.962 | 32.624 | 29.607 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 39.448 | 33.714 | 33.660 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 137.264 | 51.101 | 70.788 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 282.743 | 124.373 | 99.258 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 43.322 | 38.184 | 39.379 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 84.154 | 63.926 | 61.820 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.410 | 2.018 | 627 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 66 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.176 | 10.281 | 9.280 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 173.364 | 123.733 | 99.438 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6.403 | 4.731 | 1.448 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 41.448 | 30.158 | 27.102 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 0 | 6 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 9.805 | 724 | 1.938 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 489 | 121 | 347 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 380.263 | 3.804 | 37.831 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 1.614 | 1.548 | 1.539 |
| Otros gastos no deducibles | 239.162 | 102.152 | 114.698 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 135.611 | 77.868 | 70.818 |
| Revalorizaciones contables | 1.900 | 973 | 1.379 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 131.164 | 27 | 4.688 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.075 | 7.660 | 8.537 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.796 | 7.900 | 8.885 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 83.988 | 1.229 | 6.427 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 123.702 | 6.908 | 1.869 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.021 | 944 | 944 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.944 | 2.885 | 2.818 |
| Agrupa.interés económico | 1.516 | 965 | 629 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.983 | 3.746 | 3.578 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8.316 | 7.221 | 7.806 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 287 | 287 | 287 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.116 | 3.355 | 1.202 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 74 | 35 | 74 |
| Pymes: libertad amortización | 21.486 | 18.167 | 15.977 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.909 | 8.692 | 7.369 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 102 | 71 | 71 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.509 | 16.985 | 14.006 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 782.052 | 505.285 | 248.489 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 89.692 | 46.282 | 10.221 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.845.646 | 1.167.578 | 98.005 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10.572 | 8.081 | 10.099 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.298 | 3.168 | 3.216 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.932 | 2.562 | 2.485 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 330 | 330 | 330 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 1 | 1 |
| Por otras correcciones al resultado | 100.002 | 35.087 | 34.757 |
| D I S M I N U C I O N E S | 10.397.455 | 8.640.612 | 4.014.245 |
| Impuesto sobre Sociedades | 488.624 | 124.006 | 63.243 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 511 | 438 | 438 |
| Disminuciones diversas | 9.908.321 | 8.516.168 | 3.950.565 |
| Cambio criterios contables | 8.101 | 5.213 | 3.823 |
| Operaciones a plazos | 95.818 | 93.024 | 88.736 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 12.626 | 11.555 | 2.871 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 485 | 482 | 112 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.907 | 9.904 | 2.404 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 136.571 | 40.429 | 21.314 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.390 | 19.955 | 17.826 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 102.396 | 87.352 | 77.295 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.896 | 4.379 | 4.450 |
| Amort. inmovilizado I+D | 491 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 562 | 54 | 7 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.773 | 2.708 | 2.431 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 96 | 96 | 95 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.968 | 5.906 | 5.254 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 32.756 | 31.868 | 30.512 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.319 | 17.781 | 9.567 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 7.945 | 7.834 | 7.834 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 116.763 | 78.566 | 28.392 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.620.741 | 1.612.735 | 1.428.457 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.784 | 3.669 | 1.472 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.360 | 3.179 | 943 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.189 | 4.754 | 2.681 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7 | 7 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.901 | 5.814 | 3.762 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 193.618 | 172.694 | 112.942 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 721 | 689 | 97 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 252 | 252 | 252 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 102.719 | 82.336 | 29.633 |
| Revalorizaciones contables | 10.080 | 8.648 | 16 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 989 | 775 | 337 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.712 | 1.710 | 934 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 35.837 | 32.868 | 229 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.382.638 | 3.081.195 | 953.380 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 330.877 | 330.823 | 214.843 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.984 | 9.984 | 9.744 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 395 | 395 | 395 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.749 | 3.149 | 2.608 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.727 | 3.860 | 3.288 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.768 | 7.620 | 7.596 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 68 | 60 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 196 | 196 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 56.433 | 56.433 | 3.113 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 42.821 | 39.475 | 22.263 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 35.777 | 31.480 | 24.866 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 238 | 227 | 227 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 56.614 | 16.381 | 14.744 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 18.242 | 17.783 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 838.362 | 613.737 | 275.586 |
| Montes vecinales en mano común | 599 | 599 | 84 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 79.722 | 40.704 | 7.770 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.957.890 | 1.421.780 | 96.794 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 827 | 821 | 813 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 409.166 | 409.166 | 396.669 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 470 | 466 | 120 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 14.440 | 14.440 | 5.319 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.837 | 3.837 | 1.198 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.705 | 3.705 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.018 | 936 | 131 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 69.986 | 59.677 | 24.325 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.808.682 | 9.747.040 | 9.404.075 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.287.560 | 1.240.718 | 557.151 |
| Base imponible positiva | 8.753.324 | 8.683.166 | 8.753.324 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
