Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Industria

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	14.569	7.725	5.178
Resultado contable	4.970.161	7.416.224	5.670.785
A U M E N T O S	6.225.647	3.989.532	5.246.625
Impuesto sobre Sociedades	1.764.772	1.691.673	1.695.513
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	192	192	192
Aumentos diversos	4.460.682	2.297.667	3.550.920
Cambio criterios contables	496	425	425
Operaciones a plazos	10.773	10.749	10.773
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	2.198	607	1.131
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	1.992	526	526
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	74.749	51.600	49.327
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	72.594	64.701	63.982
Diferencias entre amortización contable y fiscal	57.030	50.161	44.409
Amort. inmovilizado I+D	4.473	4.455	4.455
Libertad amort.gastos I+D	2.764	2.471	2.396
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.936	1.568	1.540
Otros supuestos de libertad de amortización	528	497	487
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	63.672	34.127	34.376
Libertad amort.con mantenimiento empleo	136.506	134.952	135.742
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	90.828	88.145	88.608
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	36.605	27.822	29.207
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	12.662	3.487	3.478
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	136.937	11.383	44.718
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	1.426.117	94.520	1.364.289
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	140.755	130.081	130.543
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	168.426	111.317	151.111
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	23.130	359	359
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	2.378	0	2.371
Provisiones y gastos por pensiones	45.248	34.477	34.537
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.119.383	832.470	782.926
Gastos no deducibles retribución fondos propios	11.857	26	10
Gastos por donativos y liberalidades	27.842	26.102	25.881
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	202	60	29
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	446.768	425.382	430.312
Pérdidas valor por criterio valor razonable	34	34	34
Otros gastos no deducibles	47.336	25.517	27.094
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	47.529	1.916	4.283
Revalorizaciones contables	1.402	1.402	1.402
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.146	1.028	1.028
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	22.813	14	106
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	62.366	7.986	7.537
Exención por rentas en el extranjero art.22	20.246	11.883	13.877
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	22	17	3
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	1.132	1.132	1.073
Agrupa.interés económico	40	40	40
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	587	511	476
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	3.848	1.333	2.567
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	88	28	28
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.915	1.765	1.744
Pymes: amortiz.acelerada	1.474	1.346	1.251
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	71	62	33
Arrendamiento financiero: régimen especial	13.318	10.928	10.921
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	5.862	843	150
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	437	203	253
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	64.985	63.509	2.162
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	150	150	150
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	142	142	142
Reinversión de beneficios extraordinarios	6.164	6.073	6.091
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	61	41	0
Por otras correcciones al resultado	38.666	17.295	30.526
D I S M I N U C I O N E S	5.362.663	4.580.601	3.991.133
Impuesto sobre Sociedades	236.931	45.486	20.858
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	785	785	785
Disminuciones diversas	5.124.947	4.534.330	3.969.490
Cambio criterios contables	8.916	8.194	8.181
Operaciones a plazos	1.233	1.233	1.154
Reversión del deterioro valor patrimonial	853	559	448
Rentas negativas art.19.11 y 12	41	38	30
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	170	170	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	63.083	57.989	56.292
Diferencias entre amortización contable y fiscal	34.991	34.365	32.362
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	101.552	83.050	84.210
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	19.830	17.588	17.220
Amort. inmovilizado I+D	4.352	4.232	4.232
Libertad amort.gastos I+D	6.391	6.391	4.183
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	45	45	45
Otros supuestos de libertad de amortización	67	67	65
Libertad amort.con mantenimiento empleo	377	377	377
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	58	58	58
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	39.622	33.098	32.496
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	440	433	433
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	47.027	44.525	28.078
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	437.696	424.639	207.930
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	132.902	132.902	132.714
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	4.235	18	6
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	4	4	4
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	190	190	190
Provisiones y gastos por pensiones	91.368	59.132	56.237
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.019.008	869.516	718.933
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	79.553	29.232	76.246
Revalorizaciones contables	1.782	1.782	1.782
Aplicación del valor normal de mercado	347	347	347
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	2.061	2.061	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	2.356	2.355	2.355
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	2.610.213	2.339.404	2.204.058
Exención por rentas en el extranjero art.22	16.008	7.120	6.476
Reducción ingresos activos intangibles	5.938	5.938	5.938
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	41.469	41.469	41.469
Agrupa.interés económico y UTES	4.097	4.097	4.097
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	359	285	179
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	6.005	2.821	3.887
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	12.638	12.565	10.742
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.694	1.694	1.694
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	18	18	18
Pymes: libertad amortización	3.195	2.808	2.507
Pymes: amortiz.acelerada	1.566	1.527	1.354
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	56	56	48
Arrendamiento financiero: régimen especial	9.192	7.895	6.913
Rég.fiscal valores extranjeros	129.295	129.295	129.295
Régimen ent.parcialmente exentas	6.090	1.064	245
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	5	5	5
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	75.834	74.452	2.218
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	213	213	213
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	79.946	77.774	72.930
Reinversión de beneficios extraordinarios	5.330	5.330	5.330
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	15.239	3.911	3.265
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	5.837.972	6.826.886	6.930.416
Compensaciones de B.I. negativas	650.951	631.528	516.684
Base imponible positiva	6.357.658	6.279.392	6.357.658

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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