Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Industria

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	2.731	1.471	1.081
Resultado contable	152.239	217.605	194.327
A U M E N T O S	70.533	43.315	51.390
Impuesto sobre Sociedades	26.154	23.223	21.959
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	44.379	20.092	29.431
Cambio criterios contables	114	33	33
Operaciones a plazos	122	79	122
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	11	11	11
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.092	706	138
Diferencias entre amortización contable y fiscal	720	691	681
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	11	11	11
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1	1	1
Otros supuestos de libertad de amortización	158	155	155
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1.098	960	960
Libertad amort.con mantenimiento empleo	69	69	69
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	220	216	216
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	616	579	570
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	892	799	798
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	1.758	892	892
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	8.573	758	7.703
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	555	49	496
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	3.876	1.295	3.862
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	11	10	10
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	302	302	222
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	5.032	3.468	3.468
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1	0	1
Gastos por donativos y liberalidades	1.084	734	737
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	300	300	300
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	282	1	282
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0
Otros gastos no deducibles	5.634	3.088	3.374
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.116	36	36
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	686	686	686
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	7	7	7
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	758	758	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	6	6	6
Pymes: amortiz.acelerada	1	1	1
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	137	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	122	108	97
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	3	0	3
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	25	23	23
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.898	192	0
Por reserva para inversiones en Canarias	2.480	1.810	2.394
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.607	1.257	1.064
D I S M I N U C I O N E S	84.352	72.889	64.993
Impuesto sobre Sociedades	8.059	3.809	2.222
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	76.292	69.080	62.771
Cambio criterios contables	344	339	324
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	696	335	123
Diferencias entre amortización contable y fiscal	372	350	333
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	4.036	3.384	3.270
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	11	11	1
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	21	21	21
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	742	742	742
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	28	28	28
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	1.549	207	207
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	1.083	509	1.083
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	5	5	5
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	689	689	689
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	3	3	3
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	473	473	473
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	5.027	4.283	4.097
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	326	326	326
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	15	1	1
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	17.861	17.552	16.669
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	522	522	522
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.503	1.503	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	3.415	3.415	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	16	16	1
Pymes: amortiz.acelerada	66	66	66
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	4	4	4
Arrendamiento financiero: régimen especial	657	178	626
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.907	202	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	124	124	124
Por reserva para inversiones en Canarias	32.470	32.470	31.861
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	1.326	1.324	1.172
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	138.277	187.757	180.473
Compensaciones de B.I. negativas	30.634	29.643	17.168
Base imponible positiva	160.841	156.677	160.841

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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