Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Canarias

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	13.391	4.919	3.515
Resultado contable	968.085	1.133.566	865.013
A U M E N T O S	313.169	254.438	224.472
Impuesto sobre Sociedades	133.532	129.119	125.456
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	179.637	125.319	99.016
Cambio criterios contables	880	865	865
Operaciones a plazos	524	404	490
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	60	52	52
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	1.035	916	916
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	473	473	473
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.456	1.350	1.235
Diferencias entre amortización contable y fiscal	3.896	2.861	2.691
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	1	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	73	72	72
Otros supuestos de libertad de amortización	42	42	42
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	1.146	838	838
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.311	2.311	2.311
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	733	722	722
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	5.696	5.319	5.295
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	478	248	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	5.105	1.304	1.402
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	2.777	910	777
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	149	73	73
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	4.537	4.094	4.033
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	211	211	211
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	1.176	430	430
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	23.782	14.374	21.678
Gastos no deducibles retribución fondos propios	2.020	1.991	679
Gastos por donativos y liberalidades	2.303	1.809	1.559
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	10	2	2
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	118	87	116
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	2.519	2.126	2.390
Pérdidas valor por criterio valor razonable	11	11	11
Otros gastos no deducibles	24.167	12.791	15.865
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	17.635	11.927	771
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	4	3	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	3.308	11	674
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	255	219	219
Exención por rentas en el extranjero art.22	64	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	43	43	43
Agrupa.interés económico	40	16	40
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.897	1.897	1.897
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	153	119	114
Pymes: amortiz.acelerada	116	99	95
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1	1	1
Arrendamiento financiero: régimen especial	637	620	617
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	28.372	22.212	13.180
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	245	54	48
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	21.608	19.097	1.681
Por reserva para inversiones en Canarias	9.434	6.942	8.961
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	2.735	2.714	2.714
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	30	30	30
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	5.366	2.626	2.703
D I S M I N U C I O N E S	739.253	671.879	399.125
Impuesto sobre Sociedades	39.893	30.530	20.560
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	699.360	641.349	378.565
Cambio criterios contables	61	24	24
Operaciones a plazos	7.742	7.742	7.742
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	5.305	5.298	3.501
Diferencias entre amortización contable y fiscal	686	521	436
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	11.157	10.386	9.292
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	15	15	9
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	568	468	461
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	854	813	813
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	3.813	3.813	18
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	152.193	152.193	4.091
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	150	150	150
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	282	282	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	5.789	699	649
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	4.716	4.711	4.570
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	6.312	5.348	2.793
Revalorizaciones contables	9	9	9
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	102	101	101
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	44.449	39.475	23.003
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	765	558	664
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	1.888	1.888	1.888
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	49.253	49.253	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	68	62	7
Pymes: amortiz.acelerada	636	607	606
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	3	3	3
Arrendamiento financiero: régimen especial	37.350	245	236
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	34.395	28.259	16.736
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	245	58	19
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	24.706	22.571	2.111
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	30	30	30
Por reserva para inversiones en Canarias	298.684	298.684	297.118
Exención transmisión bienes inmuebles	120	120	120
Operaciones a plazos DT.1ª	5.520	5.520	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	1.496	1.442	1.366
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	542.121	716.245	690.480
Compensaciones de B.I. negativas	105.577	104.061	64.942
Base imponible positiva	617.634	611.738	617.634

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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