Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Información y Comunicaciones

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	15.715	6.898	5.062
Resultado contable	4.273.139	5.217.184	4.640.074
A U M E N T O S	4.934.694	4.078.483	3.666.180
Impuesto sobre Sociedades	1.215.697	1.192.921	1.186.096
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	3.718.997	2.885.563	2.480.084
Cambio criterios contables	953	607	602
Operaciones a plazos	375	198	198
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	221	0	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	9	9	9
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	425	425	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	10.114	5.753	5.979
Diferencias entre amortización contable y fiscal	245.003	134.189	135.740
Amort. inmovilizado I+D	15.802	15.559	15.208
Libertad amort.gastos I+D	4.375	2.849	2.421
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1.680	20	31
Otros supuestos de libertad de amortización	12	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	75.402	47.316	72.927
Libertad amort.con mantenimiento empleo	106.017	163	160
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	220.618	94.018	94.001
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	135.789	116.654	115.076
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	1.435	604	536
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	164.620	134.332	136.061
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	348.804	322.620	322.201
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	17.355	15.789	17.247
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	484.861	467.579	458.683
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	5.482	2.802	2.649
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	26	20	20
Provisiones y gastos por pensiones	50.696	31.943	35.145
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	900.588	719.503	740.772
Gastos no deducibles retribución fondos propios	597	195	69
Gastos por donativos y liberalidades	22.803	13.689	12.720
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	537	140	137
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	175	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	37.525	23.135	22.405
Pérdidas valor por criterio valor razonable	32	12	12
Otros gastos no deducibles	60.061	42.606	42.121
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	15.649	474	25
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	670	334	4
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	24.802	21.476	20.468
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	918	0	908
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	14.301	8.750	13.666
Exención por rentas en el extranjero art.22	24.824	24.146	24.118
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	151	66	66
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	59.442	36.361	58.543
Agrupa.interés económico	3.169	2.749	1.899
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	481	385	385
Rentas exentas de UTE en extranjero	57	57	57
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	132	132	131
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	557	4	187
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	1.362	662	633
Pymes: amortiz.acelerada	1.096	291	265
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	1	1	1
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.229	1.038	944
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	61.335	51.445	39.235
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.191	1.324	1.071
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	526.771	487.663	34.905
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	508	0	84
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	5.797	5.754	5.767
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	61.163	49.723	43.590
D I S M I N U C I O N E S	4.999.257	4.346.157	3.227.343
Impuesto sobre Sociedades	235.075	98.407	66.682
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	4.764.182	4.247.749	3.160.661
Cambio criterios contables	1.759	1.588	781
Operaciones a plazos	714	679	679
Reversión del deterioro valor patrimonial	92	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	4	4	4
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	8.575	8.575	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	9.239	7.134	4.806
Diferencias entre amortización contable y fiscal	153.725	57.582	52.757
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	228.951	207.810	205.185
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	16.222	10.777	15.479
Amort. inmovilizado I+D	6.266	6.266	6.142
Libertad amort.gastos I+D	4.366	2.590	1.912
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	130	114	114
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	28.932	3	3
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	80.185	6	6
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	150.869	131.331	126.725
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	48	48	45
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	112.421	110.097	109.682
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	143.514	128.508	36.717
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	1.014	1.006	1.006
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	4.152	92	739
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	759	759	41
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	59.121	43.657	44.841
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.280.200	1.132.219	1.125.124
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	109	109	7
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	39.292	22.906	20.713
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	54.499	54.499	54.499
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	559	396	377
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	1.087.641	1.082.414	711.272
Exención por rentas en el extranjero art.22	34.948	33.294	19.720
Reducción ingresos activos intangibles	3.765	3.765	3.765
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	4.829	2.403	4.646
Agrupa.interés económico y UTES	18.223	17.109	10.491
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.493	1.493	1.357
Rentas exentas de UTE en extranjero	39	39	39
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	802	802	798
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	58	58	44
Soc.y fondos capital-riesgo	25.287	25.287	13.029
Valor.bienes y derechos	307	186	186
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	2.103	1.979	1.688
Pymes: amortiz.acelerada	744	646	603
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	25	25	25
Arrendamiento financiero: régimen especial	833	665	335
Rég.fiscal valores extranjeros	5.543	5.543	0
Régimen ent.parcialmente exentas	61.297	51.801	36.367
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.045	2.045	1.720
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	552.684	516.920	34.273
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	21	21	21
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	45.774	45.774	8.619
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	530.006	526.729	503.279
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	4.512.839	4.970.281	5.395.571
Compensaciones de B.I. negativas	311.570	295.527	243.074
Base imponible positiva	5.139.741	4.862.277	5.139.741

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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