Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Información y Comunicaciones

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	927	455	338
Resultado contable	27.583	39.669	30.064
A U M E N T O S	26.413	23.229	16.968
Impuesto sobre Sociedades	9.639	9.370	9.163
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	16.774	13.860	7.805
Cambio criterios contables	17	17	17
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	5	5	5
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	151	151	151
Diferencias entre amortización contable y fiscal	777	161	153
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	3.274	3.274	548
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	1	1	1
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	13	2	2
Libertad amort.con mantenimiento empleo	32	32	32
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	34	34	24
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	1	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	352	256	131
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	503	127	121
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	38	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	42	42	42
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	9	9	9
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	103	103	103
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	4.086	4.076	3.956
Gastos no deducibles retribución fondos propios	1.080	1.080	0
Gastos por donativos y liberalidades	354	346	266
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	11	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	313	80	80
Pérdidas valor por criterio valor razonable	576	0	576
Otros gastos no deducibles	794	367	345
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	6	1	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	74	74	74
Agrupa.interés económico	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	135	117	73
Pymes: amortiz.acelerada	116	116	109
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	13	13	7
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	450	180	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.240	2.166	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	31	31	31
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	1.144	999	950
D I S M I N U C I O N E S	31.288	29.293	11.726
Impuesto sobre Sociedades	4.165	2.690	844
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Disminuciones diversas	27.123	26.604	10.883
Cambio criterios contables	1	1	1
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	4.312	4.312	4.312
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.740	1.740	6
Diferencias entre amortización contable y fiscal	4.246	4.245	0
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	702	569	255
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	4.045	4.045	416
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	2	2	2
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	449	380	27
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	7	0	7
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	0	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	250	250	250
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	25	25	25
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.653	3.653	3.653
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.775	1.775	42
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	1.869	1.869	1.280
Exención por rentas en el extranjero art.22	25	25	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	668	668	256
Pymes: amortiz.acelerada	159	151	151
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	48	48	12
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	640	369	165
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	2.478	2.450	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	4	4	4
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	24	22	17
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	22.707	33.605	35.306
Compensaciones de B.I. negativas	3.654	3.553	1.078
Base imponible positiva	34.039	33.949	34.039

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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