Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2017

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	793	456	355
Resultado contable	185.371	250.208	196.347
A U M E N T O S	124.568	62.781	59.099
Impuesto sobre Sociedades	53.104	51.871	48.640
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	6	0	0
Aumentos diversos	71.457	10.909	10.459
Cambio criterios contables	0	0	0
Operaciones a plazos	102	0	102
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	0	0	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	3.408	3.405	2.501
Diferencias entre amortización contable y fiscal	46	23	23
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	11	11	11
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	411	47	47
Libertad amort.con mantenimiento empleo	3	3	3
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	14	8	8
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	92	29	0
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	5.389	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	40.512	207	512
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	410	248	70
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	10.893	5.575	5.069
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	855	855	682
Gastos no deducibles retribución fondos propios	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	120	50	49
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	63	42	0
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0
Otros gastos no deducibles	5.687	326	263
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	1.528	0	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1	1	1
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	8	8	8
Agrupa.interés económico	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	11	11	11
Pymes: amortiz.acelerada	43	18	43
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	12	6	7
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.003	0	1.003
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	104	0	0
Por otras correcciones al resultado	733	37	45
D I S M I N U C I O N E S	70.492	66.232	8.972
Impuesto sobre Sociedades	1.176	481	2
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	32	0	0
Disminuciones diversas	69.284	65.750	8.970
Cambio criterios contables	3	3	0
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	10.832	10.832	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.239	2.233	1.284
Diferencias entre amortización contable y fiscal	0	0	0
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	90	5	3
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	81	9	9
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	2.961	11	11
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	0	0	0
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	15.531	15.502	29
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	1	1	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	147	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	0	0	0
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	830	785	626
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	587	587	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	112	5	5
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	35.813	35.730	6.949
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1	1	1
Agrupa.interés económico y UTES	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	31	31	31
Pymes: amortiz.acelerada	13	12	13
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	6	1	6
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	6	4	2
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	239.360	246.753	246.470
Compensaciones de B.I. negativas	14.861	9.618	5.399
Base imponible positiva	240.908	240.308	240.908

Notas

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