Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas22.23616.80214.866
RC4.522.5366.449.6465.314.154
A U M E N T O S2.910.5932.269.6852.152.575
Impuesto sobre Sociedades1.563.9741.510.6741.490.432
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS2.0612.0612.061
Aumentos diversos1.344.557756.950660.082
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones197.438142.427136.280
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
43.34025.82724.794
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
41.47023.25923.774
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.007993552
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
11.82310.6899.622
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
5.3954.9514.961
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.5321.2671.241
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
19.17614.87012.465
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
21.71217.99317.463
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
32.50526.55026.504
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
19.47816.02614.905
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros679.604358.995259.205
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.5637981.015
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
94.79719.50634.612
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
8.9442.2282.198
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
51.9289.98512.714
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
45.67220.72616.370
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
4.5162.5892.291
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
79.69061.77217.602
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.9432.6522.656
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
17170
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
195.221111.37950.461
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
644594591
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.4235.9473.414
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
184.246120.801115.280
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)38.03837.75537.374
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
5.0945.0944.728
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
30.72030.69330.693
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
203203203
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.0221.7651.749
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales62.28238.46137.225
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.4015181.370
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
4.7704.2984.299
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
844619568
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.138525514
  Arrendamiento financiero: régimen especial
33.85624.33423.108
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.8202427
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.6941.4721.097
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
13.9136.0603.641
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.6011492.378
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
215215215
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
232323
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
666
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles132.69873.66674.476
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
607394392
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.9691.2761.297
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
70.39543.84644.290
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
755
  Gastos por donativos y liberalidades
33.26923.16922.498
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
574291462
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
7.0791.2971.241
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
3699191
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.5481.5921.591
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
464646
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
131313
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
352237189
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
13.4701.4092.360
 Expande-contrae la tabla. RESTO234.498105.645115.522
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
26.51317.03919.189
  Cambio criterios contables
3.7591.8101.835
  Operaciones a plazos
5.7982.9284.369
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
42.48114.25412.052
  Revalorizaciones contables
3.045482.828
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
30.69322.52522.524
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.0375731.839
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.192956917
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
583505499
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
240239239
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
262621
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
13.82613.82613.826
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.3781.1471.112
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
101.93029.76934.274
D I S M I N U C I O N E S2.566.6032.038.646825.105
Impuesto sobre Sociedades 349.54353.13328.865
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 18.40714.090102
Disminuciones diversas 2.198.6531.971.423796.138
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 185.953158.663132.096
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
14.40111.6069.104
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.0276.1774.932
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.6941.690163
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
18.53717.08711.723
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.7611.7441.624
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
607556556
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.3869.2715.222
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
925824786
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
27.11126.25424.822
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
38.15534.64030.534
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
66.35048.81242.629
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 319.070234.517102.610
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.5592.1621.889
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
49.23720.83611.168
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.2511.3141.110
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
25.14610.5585.778
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
77.19375.1958.748
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.1861.177123
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
995927146
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.0282.8101.123
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
4.3874.3843.389
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
581554567
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.1104.6392.539
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
146.397109.96066.029
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.371.9761.331.413362.058
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
512.717477.585297.356
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
802.866799.09419.522
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
43.57942.00333.688
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
6.3256.3256.325
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.9511.9511.951
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.5384.4553.217
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 132.120101.93385.495
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
433430430
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
173173173
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.5003.2193.220
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
21.09120.41814.111
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
16.5647.0497.049
  Arrendamiento financiero: régimen especial
49.15238.48032.531
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.2671.7051.331
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
404040
  Montes vecinales en mano común
484848
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
14.2186.7703.465
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.40010.40010.400
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
10.53610.50410.001
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.5572.5572.557
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
117117117
  Transparencia fiscal internacional
232323
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 18.37513.9899.932
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1791790
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
960960960
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
484848
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
353535
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
17.15412.7688.890
 Expande-contrae la tabla. RESTO 171.158130.908103.947
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
79.98257.96151.632
  Cambio criterios contables
10.4388.5326.866
  Operaciones a plazos
18.32418.16118.161
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.9043.84711
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
21213
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
67660
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
211717
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
212121
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.1963.3923.392
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
14.81614.7469.953
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
495495433
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
591591591
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
4.4693.988394
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
31.20419.12912.472
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.857.3946.669.0776.632.559
Compensaciones de B.I. negativas 447.521428.475201.389
Base imponible positiva6.279.4476.208.3906.279.447
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana