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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Pequeña

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas19.19615.00613.278
RC3.460.3106.504.1443.421.165
A U M E N T O S10.395.8468.405.5931.788.676
Impuesto sobre Sociedades972.996853.330837.454
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS18.3971313
Aumentos diversos9.404.4537.552.250951.209
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones120.81467.88577.306
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
76.39440.54540.096
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
12.8952.41311.907
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
492419399
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.1786481.050
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
748177717
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.1845.3215.252
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.2689.1118.878
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.6745.3965.362
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.9803.8543.644
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.035.280980.503468.738
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.7931.2171.594
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
129.69728.17242.474
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9.9741.8792.837
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
379.215226.55976.150
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
283.06933.55838.829
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
16.2324.1592.966
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
106.60941.26148.287
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
39.0822.3826.848
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
706.389434.765183.418
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
430416415
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
15.70911.3051.531
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
347.080194.83063.391
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)59.28026.05114.229
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
15.6912.6501.183
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
17.79417.1260
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.681511.680
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
24.1146.22411.366
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales502.793324.62396.484
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11.6165.5477.943
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
310310299
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
51.84427.19429.302
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
676641642
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.7231.4091.409
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.78413.94612.844
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
71.81348.10530.408
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.95910.5401.718
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
331.784216.09610.423
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.6297541.494
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
81810
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
57500
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles443.82295.936131.558
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
208208208
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
12.3851.6952.246
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
54.83533.58832.775
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1133229
  Gastos por donativos y liberalidades
46.90420.94824.275
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
808433776
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
601919
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
629762
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
733399412
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
151515
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
7.420517.289
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
319.71138.54163.452
 Expande-contrae la tabla. RESTO6.242.4656.057.252162.893
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
40.30612.57721.348
  Cambio criterios contables
2.1151.814934
  Operaciones a plazos
17.7329.39410.054
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
17.1154.2873.993
  Revalorizaciones contables
2.6280417
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.08101.960
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5.986.6185.973.81545.340
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
926250221
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
39.34211.09429.020
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
8.0232.0717.471
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
525511503
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.7514.7514.700
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
4.0042.2272.963
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
116.30034.46133.967
D I S M I N U C I O N E S12.044.36611.258.1481.385.645
Impuesto sobre Sociedades 275.65979.79514.288
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2302300
Disminuciones diversas 11.768.47711.178.1231.371.358
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 87.11361.89859.666
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
18.85116.45316.248
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
8.8191773.311
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.2513.2512.751
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
129127124
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.2381.2381.238
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.9271.9271.811
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
877676
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.8058.6767.786
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
9.9368.9508.285
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
34.06921.02318.036
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 739.855497.512156.132
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
11.9033.6251.897
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
107.17843.39129.996
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
151515
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
243.365214.35617.982
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
26.2968.6679.537
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.6141.6111.563
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.4541.8591.327
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
998478428
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
176.249135.83850.731
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
652652348
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
11.87510.602407
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
157.25676.41841.901
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 10.035.8399.928.184959.123
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
2.992.1582.928.394595.756
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
359.883348.48630.248
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
6.571.7566.560.129287.881
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
39.99439.82119.320
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
9186666
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
71.13051.29025.851
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 547.706419.653116.001
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
9.1676.1623.326
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
711667641
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
33.20022.04514.688
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
12.54012.5383.881
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
10.3229.945821
  Arrendamiento financiero: régimen especial
23.40020.71316.001
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
73.12356.89332.824
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
552552552
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1071073
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
352.471257.91811.305
  Por reserva para inversiones en Canarias
31.14931.14931.113
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
837835835
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
12812810
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 145.666134.96615.010
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
404040
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
770
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
145.619134.91914.970
 Expande-contrae la tabla. RESTO 212.300135.90965.426
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
53.49122.60915.361
  Cambio criterios contables
3.6673.236947
  Operaciones a plazos
20.03118.57017.503
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
13.0853.2460
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.025636393
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.95221999
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
237237141
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
37.73428.1357.089
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
686868
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
226203225
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
696969
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
29.90929.9090
  Reinversión de beneficios extraordinarios
202020
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
48.78628.75523.511
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.757.6133.594.3053.820.609
Compensaciones de B.I. negativas 528.922485.810237.420
Base imponible positiva3.516.8633.395.3833.516.863
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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