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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas612462404
RC408.4441.463.890746.672
A U M E N T O S1.862.849759.758724.254
Impuesto sobre Sociedades240.180161.871157.841
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS699699699
Aumentos diversos1.621.970597.188565.713
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones60.60717.9416.241
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
29.66313.2682.319
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
27.5102.0391.840
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
16600
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111111111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
170170170
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
726305305
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8771.6801.127
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
182182182
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
202185185
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros850.643216.220160.997
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.502276276
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
38.4045.65215.090
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
923849849
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
68.67415.48838.238
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
152.94656.83447.504
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
61.84633.435414
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
34.48421.46413.282
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.4694.247691
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
374.73122.34310.595
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.631549691
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
102.03355.08333.366
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)61.82157.0163.820
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
51.80151.8010
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
757575
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
9.9445.1403.744
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales247.843219.86896.733
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
11.4519.1969.120
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
1.8061.80613
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
666
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
24.70517.80922.068
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
400400400
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.3132.9202.480
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
47.74247.74247.742
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.8231.823180
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
153.572138.14112.705
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.00002.000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
191919
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
660
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles111.81516.28133.918
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.6972.599238
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
15.4436.5016.097
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
222
  Gastos por donativos y liberalidades
11.1834.2003.684
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1551550
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
45600
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
80.8782.82423.897
 Expande-contrae la tabla. RESTO289.24169.862264.005
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.4107.6725.957
  Cambio criterios contables
108108108
  Operaciones a plazos
1.7981.7981.707
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.5386.0136.013
  Revalorizaciones contables
444
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
46.31846.31846.318
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
810803803
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
198.541735197.072
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
432329358
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.225443749
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
8.0585.6394.916
D I S M I N U C I O N E S2.184.1781.789.601578.255
Impuesto sobre Sociedades 103.08551.5093.531
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 2.081.0931.738.093574.724
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 24.14511.44712.884
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.3772.1152.140
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9566
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
202020
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
127127127
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
764545
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
20.4509.13510.546
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 666.780528.90363.486
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
24.224153153
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
40.08827.3263.637
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.5391.5391.495
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12.0937.8377.890
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
228.853221.5901.082
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
22220
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.3343.3340
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
25.28825.28811
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
52.68747.36026
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.2683.250633
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
275.387191.20448.558
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.063.214917.298381.060
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
471.235449.477196.544
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
106.8275.167104.271
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
398.210398.16574.579
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
47.48447.484267
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
33033
  Exención por rentas en el extranjero art.22
39.42417.0055.365
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 265.076241.51096.753
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
12.3229.8266.818
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
7.8357.689225
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
2400
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
20.49414.81514.714
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.7041.7031.704
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.5943.7553.549
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
43.32443.32443.324
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
169.414155.03321.055
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.9604.9604.960
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
140140140
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
246246246
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
202020
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 25.28220.12810.181
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
400400400
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
19900
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
4750
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
24.63619.7249.781
 Expande-contrae la tabla. RESTO 36.59618.80610.361
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.1648.7813.750
  Cambio criterios contables
1.095111111
  Operaciones a plazos
3.2153.2153.215
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
219219219
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
131313
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
13.876366366
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
626240
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2830283
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
6.6676.0372.364
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas80.664431.622892.136
Compensaciones de B.I. negativas 176.23039.62959.164
Base imponible positiva822.577722.930822.577
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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