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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas413300281
RC-85.424559.135477.297
A U M E N T O S1.517.144418.462397.268
Impuesto sobre Sociedades160.923148.124150.644
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.356.221270.339246.625
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones113.27699.545104.123
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
73.42471.73071.604
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
21.86613.81818.422
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
137137137
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.3159291.020
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
604851
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.6441.6371.635
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.5726.5636.563
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.6174.6024.602
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6308190
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros395.19760.97375.011
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
52.4755.5707.628
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.6491.4161.463
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
181.382965965
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
35.28390110.623
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2987676
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.9632.4362.496
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
896243771
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
31.3523.8374.904
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
6.3514.0604.616
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
80.52541.44541.446
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)6.0511.6455.192
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
6.0511.6455.192
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales152.80898.10919.630
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
481616
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
404040
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
111111
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.179843842
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.7955.7955.795
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
854854854
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
144.88190.55112.073
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles113.2244.70410.398
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4500
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
9154152
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
10.3671.8577.088
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
555
  Gastos por donativos y liberalidades
5.1402.7933.108
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
6500
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
11900
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
444444
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
96.52300
 Expande-contrae la tabla. RESTO575.6655.36332.271
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
28.8142.3212.386
  Cambio criterios contables
464646
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
54000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
514.4949696
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.09302.902
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
232323
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.0721.4342.345
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
919191
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
25.4911.35124.380
D I S M I N U C I O N E S1.257.931268.936148.274
Impuesto sobre Sociedades 200.20037.04427.009
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.057.731231.893121.265
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 31.73826.18723.204
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
7.6147.4047.316
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.0122.9073.005
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.36600
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.2104.0281.102
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
482185177
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
14.05411.66211.603
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 97.00138.90639.854
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
33.0228.0279.500
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
929292
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.570504504
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.18013
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
575757
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.63982.636
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
938021
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
161616
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.247690773
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
50.23929.51126.252
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 694.63751.30424.130
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
148.07031.50119.257
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
13.9401.6252.731
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
15.60515.6041.265
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
119119119
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
515.2168180
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.6861.638758
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 124.770100.08719.860
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1959695
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
292929
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
897806806
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
243243243
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.8455.8455.845
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
46046
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
117.07492.62812.355
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
525252
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
389389389
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 4.3114.3024.302
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
600
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.3054.3024.302
 Expande-contrae la tabla. RESTO 105.27411.1069.915
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.5605.0325.394
  Cambio criterios contables
114114114
  Operaciones a plazos
105105105
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
536536536
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.094732732
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.478451.099
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
86.3874.5421.936
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas172.605707.561725.151
Compensaciones de B.I. negativas 27.30224.05215.121
Base imponible positiva705.878693.763705.878
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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