Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.305904792
RC1.121.5955.683.1941.749.483
A U M E N T O S7.340.9461.898.6391.672.360
Impuesto sobre Sociedades337.848288.431297.664
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS901190190
Aumentos diversos7.002.1981.610.0191.374.507
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones991.394157.586180.167
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
133.027117.101119.205
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
846.42735.00855.122
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.5701.2131.262
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.7442.0532.053
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1721313
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.054621748
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.300789613
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
902477841
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.200311311
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.238.515778.662780.560
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.0953.0950
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
728.79337.93723.058
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
348150348
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
740.53917.82294.734
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
551.389167.31850.144
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.1271.096779
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
119.51387.00897.086
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
23.1514.9107.006
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
4404400
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.464.010115.636132.587
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
155155155
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
15.0349.75910.702
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
590.921333.335363.961
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)65.26245.9167.095
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
43.26239.5451.218
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
502253253
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
666
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
7088181
  Exención por rentas en el extranjero art.22
20.7856.0315.538
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.018.658491.475194.244
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.6284.2313.390
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
7.6047.5611.384
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
555455
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
431165165
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.32110.6994.975
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
644.270216.054138.750
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.4297.374270
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
316.298222.96337.465
  Por reserva para inversiones en Canarias
6720619
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
684465465
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
16.56415.2053
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
6.7026.7026.702
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles471.24573.29478.404
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
17170
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.4841.2131.713
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
19.91212.89712.345
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
110
  Gastos por donativos y liberalidades
30.92322.87513.772
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
328328328
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
715581581
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.160561.160
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
4980498
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1.3582021.103
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
413.84935.12546.903
 Expande-contrae la tabla. RESTO217.12363.087134.037
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
31.2379.43629.465
  Cambio criterios contables
629443443
  Operaciones a plazos
240130
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.3454.3450
  Revalorizaciones contables
5670567
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.10301.103
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
8.6758.4974.700
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
424234234
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
15.74415.74376
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4.3172.7592.450
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.4971.4971.493
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
148.34520.12193.507
D I S M I N U C I O N E S9.391.4986.490.2351.906.643
Impuesto sobre Sociedades 556.974240.15620.422
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 24900
Disminuciones diversas 8.834.2746.250.0781.886.221
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 90.42740.53935.402
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
13.08911.6658.220
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
24.5397.5267.402
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.7491.1351.135
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.1132.7362.736
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
500
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
351351351
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.616821821
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
43.96516.30514.736
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.421.673526.018405.835
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
323232
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
60.87728.65013.017
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
807783367
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
625.5815.2172.325
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
86.26981.98216.655
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
6500
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.5941.594729
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.01312.01312.013
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
58.89352.82411.076
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
163163163
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.5233.6673.747
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
567.856339.093345.711
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 5.284.1624.360.7761.147.523
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
4.301.6693.641.312897.141
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
629.464445.450184.843
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
240.847186.76716.492
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
73.58373.58338.350
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.5823.4441.421
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
68500
  Exención por rentas en el extranjero art.22
34.33310.2209.275
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.036.497557.474245.121
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
4.2383.9133.071
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.36900
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.3531.6301.647
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.8661.5661.573
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
384384384
  Arrendamiento financiero: régimen especial
22.02619.9157.594
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
625.662247.756148.697
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
7.0047.0041
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
321.798230.51937.368
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.7871.7871.787
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
140140140
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
4.4274.4274.427
  Por correcciones entidades normativa foral
343333333
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
32.00032.00032.000
  Transparencia fiscal internacional
6.1006.1006.100
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 44.81242.85411.570
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2385252
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
44.57542.80111.518
 Expande-contrae la tabla. RESTO 956.704722.41740.771
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
85.33011.1186.856
  Cambio criterios contables
6.5065.636277
  Operaciones a plazos
301274274
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
66200
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
209.185209.1850
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
24.65424.6490
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
900
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
28.96425.54725.358
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
6.8876.7306.030
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
77.088335191
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
517.118438.9441.785
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-986.3511.103.7681.482.648
Compensaciones de B.I. negativas 102.22591.95769.286
Base imponible positiva1.399.7921.315.0801.399.792
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana