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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas876593538
RC2.863.9749.311.6101.695.223
A U M E N T O S38.510.18919.924.4035.218.610
Impuesto sobre Sociedades1.116.078832.647814.012
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS18.97018.970550
Aumentos diversos37.375.14119.072.7864.404.049
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones897.563310.770515.633
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
444.288111.669308.747
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
406.715166.758188.151
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.4211.4217
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
7.8927.8922.211
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
352309253
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
268115115
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.1693.9173.476
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
30.20218.50512.472
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
190174190
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
651212
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros18.075.8964.763.1631.371.402
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2967777
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
354.62853.07060.860
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.4286752.428
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
282.06032.67654.456
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
367.916119.389157.674
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
106.27896.70091.431
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
817.44397.12691.717
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
7.2473985.138
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
14.913.8813.654.462121.180
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
115.14353.01171.486
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.108.575655.580714.956
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)562.08972.19416.160
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
51.9867491.327
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
354.96724650
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
155.13671.19914.782
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales3.417.722884.2882.245.009
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
13.7546.34611.459
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
24800
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
43.72926.15526.480
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.1893.0002.997
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.3401.3401.340
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.4803.5191.478
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.242.342110.0662.110.184
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
16.19116.1711.182
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.090.291717.60889.887
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.157833
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles676.891300.12875.024
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
267.456109.51124
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
17.65912.1483.812
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
39.61527.17222.910
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
230.869138.16833.043
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
12700
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
11.74811.5823.164
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.94900
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
13.588175173
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
92.8801.37211.897
 Expande-contrae la tabla. RESTO13.744.98012.742.243180.820
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
139.09998.579101.058
  Cambio criterios contables
1.281611611
  Operaciones a plazos
191919
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.590.8924.590.8920
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.002.0877.997.3022.563
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.7225.0315.031
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
111
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
4.2432.2442.055
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
604860
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.000.57647.51769.422
D I S M I N U C I O N E S44.425.32727.630.7874.089.135
Impuesto sobre Sociedades 985.975239.06790.115
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 408.0403.4310
Disminuciones diversas 43.031.31227.388.2893.999.020
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 273.818158.669162.565
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
131.01478.39497.381
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
21.99517.00112.890
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
7824530
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
14.00614.0067.542
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
313131
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1841840
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
313131
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
105.77548.57044.691
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.846.5811.016.512645.383
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
121121121
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
97.80254.89241.138
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
323313323
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
72.18224.01919.111
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
43.13416.7618.752
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.001194194
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.9981.9981.998
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
554.770187.25817.938
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
79.41052.31346.347
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
994.839678.643509.462
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 34.745.42023.603.937632.266
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
10.691.5655.982.730450.709
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
7.467.2911.090.748120.876
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
11.256.07911.256.0798.145
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
4.937.5774.922.25812.508
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
35.50635.506103
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
55.70555.3630
  Exención por rentas en el extranjero art.22
292.213261.25339.926
  Exención transmisión bienes inmuebles
9.48400
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 3.406.261931.8872.238.470
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
10.7506.4559.720
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.5542.5542.554
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
20300
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
54.99634.49925.096
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.0002.0002.000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.39913.56113.680
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.224.345138.9672.093.179
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.093.941731.25990.305
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.3711.3711.371
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
164164164
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
316316316
  Por correcciones entidades normativa foral
74174184
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
48100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 57.15649.82549.037
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
323232
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
57.12549.79349.005
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.702.0761.627.460271.300
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
83.82678.48179.261
  Cambio criterios contables
10.1701.3011.036
  Operaciones a plazos
3.92303.923
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
24.82423.9998.434
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
149.674149.600127.014
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.257.8991.219.76428.091
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
658.5147.629701
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
513.246146.68622.840
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-2.716.0661.496.8062.831.708
Compensaciones de B.I. negativas 146.925106.287114.816
Base imponible positiva2.703.0282.471.0712.703.028
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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