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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas466322162
RC427.157950.482573.796
A U M E N T O S8.626.3666.565.6461.389.923
Impuesto sobre Sociedades207.676204.700203.904
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos8.418.6906.360.9451.186.019
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones82.18958.20958.384
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
34.56633.77333.512
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
40.40520.56120.774
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
888
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
333
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2021.5021.502
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.4112.3382.562
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
57200
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
222222
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros255.800107.661127.468
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
162162162
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
69.1333.3552.844
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
10.36310.36310.363
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
62.60556.07561.774
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.6671.8242.572
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.3161.3161.316
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
8.2013.1356.347
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
32.9571.3621.362
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.1872.2791.637
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8089591
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
57.40227.69639.000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.0892.2273.089
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.1602.1602.160
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
92966929
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales8.037.1756.173.479972.714
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
74.28773.57460.533
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
14.83014.81414.814
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
100
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.4743.0512.962
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.105.979432.430205.446
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
40.84328.011756
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
6.796.4835.620.319686.923
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.2791.2791.279
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles24.7868.95014.428
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
373737
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
420292292
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.3332.5862.518
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
6.7025.6225.418
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.56303.563
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.7324132.601
 Expande-contrae la tabla. RESTO15.65010.4199.935
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.2835.0762.350
  Cambio criterios contables
2900
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
368368368
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8863535
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
100
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1538989
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
8.8594.8517.093
D I S M I N U C I O N E S8.642.1066.705.0611.093.213
Impuesto sobre Sociedades 60.8872.0192.013
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 8.581.2186.703.0411.091.199
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 25.31512.12112.670
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.786309394
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.2402.2812.442
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
252525
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
555
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
151515
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
16.2439.4869.789
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 58.88539.86235.067
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
241241241
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
8.9851.8901.848
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.0882.9392.861
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.7841.7841.784
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
3.7183.7183.718
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.553992992
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
911
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8636495
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
34.64428.23223.527
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 48.39345.52333.480
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
31.73729.17922.084
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.7281.5781.578
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
14.77014.7669.818
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
15900
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 8.387.0916.592.695999.295
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
65.65065.11451.708
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
18.43518.43518.435
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
9.9089.9079.907
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.7714.8464.958
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.113.269451.499214.230
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
41.09628.2400
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.129.1006.011.792697.362
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.8081.8081.808
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
938938770
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
117117117
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 6.5334.7104.710
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
111
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
6.5324.7094.709
 Expande-contrae la tabla. RESTO 55.0028.1315.978
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.8571.562914
  Cambio criterios contables
32.737580
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
888
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
20.4006.5035.056
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas409.587809.245869.218
Compensaciones de B.I. negativas 30.40329.79028.131
Base imponible positiva833.939810.660833.939
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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