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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas230153145
RC1.367.2532.784.2912.604.078
A U M E N T O S5.192.8833.459.7673.962.842
Impuesto sobre Sociedades850.641809.373829.212
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos4.342.2412.650.3943.133.630
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones494.230291.121305.188
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
105.27165.55070.023
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
321.124163.521173.945
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
4.5354.5353.963
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
782375143
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
387359387
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.2374.5974.597
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
56.89652.18452.130
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.266.382595.086704.772
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
174.463138.939151.596
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.8191.8191.819
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
36.67915.01821.660
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
79.37112.2616.205
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.7221.2111.722
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
43.1145.36715.866
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.0903.6410
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
201.06723.48172.228
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
43.07219.74719.549
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
678.986373.603414.127
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)25.81412.97512.003
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.60001.600
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
7320732
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
9.5359.5359.535
  Exención por rentas en el extranjero art.22
13.9473.439135
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales512.577458.442123.753
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
969655
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.2201.2161.216
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
494949
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
98.44098.44098.440
  Arrendamiento financiero: régimen especial
331141249
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4.8524.8520
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
50447388
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
384.206338.8768.630
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
22.88014.72514.725
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles59.18543.75523.609
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
316100100
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
17.54812.28710.027
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
31.65121.99410.889
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
59359
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
888
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.0002.0002.000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1360136
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.4687.362391
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.984.0531.249.0161.964.306
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.2794.7424.742
  Cambio criterios contables
2256666
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.809.3251.224.4911.809.325
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
636104104
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
92.3826.41092.382
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3.1822.2231.167
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.46201.462
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
67.56110.98055.058
D I S M I N U C I O N E S5.130.1383.625.2943.811.785
Impuesto sobre Sociedades 167.25428.84513.820
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 111
Disminuciones diversas 4.962.8833.596.4473.797.964
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 355.734231.857219.982
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
37.11732.67631.151
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
229.527136.854136.456
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
2.1642.164768
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
113113113
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
86.81360.05051.494
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.648.1391.345.6741.288.650
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
131.898126.870112.293
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.1161.1161.116
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
25.4525.0905.094
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.7811.7811.570
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2100
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.14200
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
112.96856.58197.833
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
29.85217.36617.333
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.338.9091.136.8701.053.411
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.411.5091.551.6212.201.242
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
381.523283.765256.791
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
58.36617.37740.987
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
702.51834.755691.883
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.500024
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
100.56990.45890.458
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.119.4281.119.2761.119.428
  Exención por rentas en el extranjero art.22
47.6055.9901.671
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 454.876417.15421.528
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
162158157
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.3552.3522.352
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
10.9679.8299.829
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
220190190
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
10.35210.3520
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
430.181393.6328.359
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
640640640
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.2981515
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.2981515
 Expande-contrae la tabla. RESTO 91.32750.12766.547
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
24.67621.1432.988
  Cambio criterios contables
797797797
  Operaciones a plazos
8.1068.1068.106
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.3361.3361.336
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
32.7679.53532.767
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
12.520012.520
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3.7063.2513.251
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.4562.158420
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.5368621.150
  Reinversión de beneficios extraordinarios
737373
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
3.3552.8663.140
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.401.2952.569.1482.725.142
Compensaciones de B.I. negativas 219.223212.477215.490
Base imponible positiva2.502.7932.432.1802.502.793
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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