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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1088276
RC5.661.2579.045.2485.296.360
A U M E N T O S8.537.6842.625.3663.492.567
Impuesto sobre Sociedades1.129.3731.086.9311.117.733
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS117034
Aumentos diversos7.408.1951.538.4352.374.800
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones603.917426.518440.034
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
303.332173.997176.840
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
85.95782.30282.302
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.1452.1452.145
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
51.16942.70851.127
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
161.315125.366127.620
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.903.230853.9681.363.014
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.314.84411.08815.798
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
545.6917.817510.040
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
50.26216.01043.778
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
19.91919.833287
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
138.64811.23411.191
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.978.37189.21748.598
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
58.12615.78416.409
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
797.368682.986716.913
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)294.4698.598284.143
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.049291.049
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
293.4208.569283.094
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales269.339147.384117.059
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
695562562
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
80.68470.95880.607
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
59.7553.4633.476
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
45.61030.96430.964
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.2731.267936
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
28.31527.888515
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
53.00612.2820
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles34.96429.82325.323
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
291291291
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.2531.253908
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
7.5856.3376.309
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
24.07621.05917.026
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
110110110
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
904767673
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
666
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
73900
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.302.27572.144145.227
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
47285472
  Cambio criterios contables
2001414
  Operaciones a plazos
190190190
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.156.51328.00428.004
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
15.33114.700631
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.75703.757
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
915915819
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
119119119
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
124.77728.117111.221
D I S M I N U C I O N E S12.535.3387.101.5633.319.000
Impuesto sobre Sociedades 887.574135.707115.943
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 28.0970397
Disminuciones diversas 11.619.6686.965.8563.202.660
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 584.162391.547381.863
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
285.482171.420154.280
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
78.71978.71978.719
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
25.01224.48724.487
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
194.949116.921124.376
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.329.190866.661597.504
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
183.40111.42211.897
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
658.9283.11826.735
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
158.229156.4751.281
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
16.22616.2260
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
24700
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
385.74471.899340
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
39.43614.26213.816
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
886.980593.259543.434
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 7.046.5295.415.5351.974.373
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
5.634.2515.294.7911.815.203
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
271.092108.076150.197
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.128.51968
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.7063.7024
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8.9618.9618.961
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 334.721182.536181.880
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.039557557
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
78.05366.12277.919
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
23.9763.0013.001
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
136.63557.84357.843
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.7712.7712.436
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
52.12212.1180
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
40.12440.12440.124
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 49.97749.977902
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
49.97749.977902
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.275.08859.60066.140
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
157.2846.7851.077
  Cambio criterios contables
17200
  Operaciones a plazos
7.0237.0237.023
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6820682
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
10.4379.2772.055
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3.1033.1030
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
33.43112.42233.431
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
5.7165.7165.716
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.057.24015.27416.156
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.654.5474.542.3575.415.831
Compensaciones de B.I. negativas 82.03876.11680.882
Base imponible positiva5.324.5875.003.9715.324.587
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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