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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas933665618
RC3.531.74713.888.2088.016.722
A U M E N T O S15.988.2168.004.7777.705.886
Impuesto sobre Sociedades2.576.7032.205.8212.228.408
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS6.53100
Aumentos diversos13.404.9825.798.9565.477.478
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones643.652358.167382.895
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
269.995131.553130.117
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
252.538134.417164.410
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1.0721.0611.061
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.8374.9563.280
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
500250207
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
3.1362.4172.417
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
50.60637.85337.607
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
59.32645.01743.153
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
630630630
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
131313
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros7.463.8213.410.1622.185.305
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
337322322
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
355.647205.965107.424
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.4621.4621.183
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.783.360109.470144.151
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
338.947254.31272.336
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
39.4566.5236.617
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
206.29788.535100.838
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
95.94169440.753
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
1.568.5051.360.889397.830
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
263.05979.90599.315
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.810.8111.302.0861.214.538
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)202.08033.04516.052
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.1811.196808
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
5.1124.122111
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
23.55723.55755
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
171.2314.17015.078
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.012.026741.723238.072
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
512111111
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.3477373
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.5521.4851.216
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
36.60212.91412.914
  Arrendamiento financiero: régimen especial
38.32631.92130.875
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
120.2440120.244
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
29.45028.61228.698
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
706.557589.93240.709
  Por reserva para inversiones en Canarias
32032
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.4392.1491.227
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
72.99372.9930
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1.8061.5331.806
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
1660166
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles634.150225.319196.012
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
8.788682682
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
30.0165.30419.486
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
83.90631.42231.805
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
222
  Gastos por donativos y liberalidades
197.992150.302103.755
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
555
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
8715757
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
30.63326.87515.355
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
777777
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
3.7872.2041.907
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2626161
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
277.8138.33022.821
 Expande-contrae la tabla. RESTO3.449.2531.030.5402.459.142
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
31.23329.09228.518
  Cambio criterios contables
1.42901.208
  Operaciones a plazos
455.245454.735455.245
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10900
  Revalorizaciones contables
12500
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.858.21858.6531.789.150
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.9498.7048.704
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
577.43180.9434.836
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.231969969
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
85.86083.8805.595
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.774283283
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
427.648313.281164.634
D I S M I N U C I O N E S17.601.12112.546.4735.695.206
Impuesto sobre Sociedades 1.104.965158.66738.052
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 780472472
Disminuciones diversas 16.495.37712.387.3355.656.682
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 537.247239.034202.587
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
150.87689.73554.277
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
69.85831.73624.885
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
763763763
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.9521.9521.690
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
343030
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
642642642
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
100
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
111
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
186186186
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
312.935113.989120.113
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.552.1271.645.0111.116.179
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
274264259
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
141.76872.75272.985
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.0062.9183.006
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
140.02341.03554.464
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
118.46094.1366.954
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
23.0240219
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
11.28611
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.0901.0661.066
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2.8012.8012.801
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
88.06077.55763.015
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
269.93241.47240.794
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.752.4021.311.010870.615
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 7.860.6085.266.7533.258.631
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
2.850.2662.531.1161.169.593
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2.603.0592.574.805217.913
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
372.14540.86532.220
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.936.28636.8221.758.759
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1010101
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
3.6873.6873.226
  Exención por rentas en el extranjero art.22
95.06479.45876.819
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.121.454902.229417.547
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
206196193
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.25000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
126.423125.493125.212
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.5561.2901.290
  Arrendamiento financiero: régimen especial
50.01439.93039.700
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
145.17444.208145.174
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
727.320621.67038.333
  Por reserva para inversiones en Canarias
50.05450.05450.054
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
17.06817.05416.364
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.3722.3151.210
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
181818
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 33.73125.58625.623
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
423423423
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
121212
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
33.29525.15025.187
 Expande-contrae la tabla. RESTO 4.390.2104.308.723636.116
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
91.77437.95634.173
  Cambio criterios contables
7.3842.34241
  Operaciones a plazos
528.006528.006528.006
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
174174174
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
60.99660.9860
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5.6395.5795.579
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
264.299256.8045.161
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
30.49328.7492.279
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
2.451.4162.450.010269
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
23.63821.509753
  Reinversión de beneficios extraordinarios
77877812
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
925.612915.82959.668
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.435.4559.065.56710.840.111
Compensaciones de B.I. negativas 211.528180.758195.640
Base imponible positiva10.509.5499.617.83610.509.549
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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