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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas135.80826.77117.107
RC993.8652.209.178860.043
A U M E N T O S1.195.818284.357492.253
Impuesto sobre Sociedades256.836213.958208.111
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos938.98270.399284.141
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones11.1206.4096.927
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.6961.7771.848
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
5.1602.7753.337
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
310
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
361511
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
13131
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1553535
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.4301.4171.415
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
316147125
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
311228154
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros703.73021.390190.527
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
311031
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
114.8744.2963.655
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.07412111
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
124.2976161.589
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
18.738174633
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.5251634
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
75.1267882.937
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.0695564
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
324.9151.536104.578
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
14011
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
169490
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
40.49214.45216.394
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)24.7253.6863.800
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.0268219
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
15.144980
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
8.5563.5813.581
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales38.6557.28326.477
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
8401
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
400361380
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
482211
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
161010
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.194487443
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.4842.8801.437
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
23.739023.739
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
253913
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7.1593.388231
  Por reserva para inversiones en Canarias
276123209
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
222
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles74.17022.12419.391
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
900
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.6752.8592.914
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
41.1008.4184.711
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
100
  Gastos por donativos y liberalidades
10.2022.3832.555
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
4853
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.5683711
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
200
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
5.6823033
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
111
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11.8838.3919.163
 Expande-contrae la tabla. RESTO86.5829.50837.020
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.364225405
  Cambio criterios contables
657392248
  Operaciones a plazos
3.8121.7382.784
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3400
  Revalorizaciones contables
9800
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
17.97829317.404
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.674665.806
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
5000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.121201195
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
417350351
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
25025
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1307975
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
50.2216.1649.726
D I S M I N U C I O N E S1.689.0221.427.325358.406
Impuesto sobre Sociedades 108.6666.51115.065
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2960
Disminuciones diversas 1.580.3271.420.808343.341
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 18.29011.05910.122
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.9614.3644.323
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
945926853
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
100
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
211712
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
333
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
540540540
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2016692
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
693622276
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
10.9264.5204.023
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 70.19855.88519.691
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
29.59129.5910
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.5176.7242.788
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
253253253
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
3.8283.1922.457
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.830633104
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
53647
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1243233
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
31031
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
9594883
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
11411383
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.046201152
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
18.85214.65313.740
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.396.9381.278.594262.441
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
269.495210.13530.263
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
893.632893.01127.693
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
87.16128.81659.705
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1700
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.2531.2530
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
4974970
  Exención por rentas en el extranjero art.22
144.882144.882144.780
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 58.49746.09939.176
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7667640
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
453442280
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
636614561
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.4881.4881.174
  Arrendamiento financiero: régimen especial
840589191
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
8.9836.8651.832
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
29.27722.72929.277
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.3871.1544
  Montes vecinales en mano común
15615685
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
9.1325.919394
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.1475.1475.147
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
232232231
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 8.0352.58811
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
5365360
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
25250
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
9677
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.3782.0204
 Expande-contrae la tabla. RESTO 28.36826.58311.900
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.1871.373699
  Cambio criterios contables
2.1972.10150
  Operaciones a plazos
9.3289.3286.021
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8.1108.105265
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
115115115
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
35110
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
100
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.3183.1412.967
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
261261261
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.5012.1581.522
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas458.6641.062.505978.012
Compensaciones de B.I. negativas 376.684227.17962.743
Base imponible positiva910.464868.239910.464
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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