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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas127.74736.59524.507
RC832.4599.642.3903.096.020
A U M E N T O S12.759.2653.450.0283.558.438
Impuesto sobre Sociedades528.348359.412390.984
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS21.54221.54219.998
Aumentos diversos12.209.3753.069.0743.147.455
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones53.48616.8347.996
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
16.0063.6924.205
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
32.69711.1821.720
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
1700
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2080
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1087586
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
700
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
36932689
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.211191530
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.3141.060215
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.7383001.151
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros7.642.1011.535.5181.829.738
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.318785797
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
418.66461.538352.558
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.2416242.700
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
62.9459.2919.060
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.296.071208.470437.758
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
58.5357.6394.469
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
272.712108.045192.149
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
56.6783.4425.719
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5.301.6031.094.707730.714
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1923
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
156126126
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
167.15840.84893.685
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.001.80998.448119.391
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
619.98493.561117.801
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
356.6984.5987
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.0701511.492
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
23.05713892
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales713.044182.409230.034
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.2372612.104
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
6151390
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
14014
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
983415
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
35174
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
310.3631.0931.064
  Arrendamiento financiero: régimen especial
269.271121.277184.810
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
7336930
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
51.93129.83816.235
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
23.418023.418
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.0801.23553
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
36.54721.5121.908
  Por reserva para inversiones en Canarias
41499400
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
15.1396.2100
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
149010
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles811.899263.699173.092
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.7901.134914
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
47.51010.0979.912
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
40.2167.3726.504
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
241413
  Gastos por donativos y liberalidades
33.4016.01619.730
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
664018
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
16.4942.3161.736
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
6000600
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
3.4163542.142
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
18.05218.0520
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
10.063367367
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
638.267217.938131.156
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.987.035972.166787.204
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.0102.2551.583
  Cambio criterios contables
9.871146746
  Operaciones a plazos
4.9249314.266
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
10.1519.2307.857
  Revalorizaciones contables
36728322
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
92500
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.567.487885.516695.483
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.39887635
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
17.2476.3216.293
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
12.64910.9622.247
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
435404120
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
156113156
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
581413
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
354.35856.15867.482
D I S M I N U C I O N E S14.312.47511.503.1634.513.914
Impuesto sobre Sociedades 433.976150.40756.986
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 63.11518.69618.696
Disminuciones diversas 13.815.38411.334.0614.438.232
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 34.22115.16714.649
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.0932.175326
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.3351.299536
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
800
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
711
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
626160
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
141411
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.04333.043
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.6722.627142
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.003610496
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
22.9858.37810.034
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.450.3841.168.586352.392
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.480634940
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
230.709178.800170.107
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
111
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
14.6967.2064.053
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
340.118276.416139.961
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
1.8421.68338
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
5.1532.035419
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
203.858192.580366
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
616.196487.99523.202
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
777
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
98196928
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
35.34420.26213.268
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 11.132.8559.658.4543.926.623
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
6.101.7775.885.5151.551.524
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
1.891.2141.841.3331.325.584
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.207.5001.370.111690.638
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
539.113521.801329.529
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
295.45110.4021.412
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
25.72525.72525.642
  Exención por rentas en el extranjero art.22
71.9923.4852.212
  Exención transmisión bienes inmuebles
828282
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 726.012248.52163.885
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
625578158
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
45450
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
495492194
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
120.6582.0571.714
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
7917910
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
5.3205.238114
  Arrendamiento financiero: régimen especial
415.66492.22529.260
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
60.08159.202138
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
63.57144.42817.403
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
8.1642.5158.164
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.1471.89420
  Montes vecinales en mano común
349349120
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
44.26034.8822.786
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.7223.7223.711
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
104104104
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
110
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1900
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 131.15771.95529.168
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1059595
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
222222222
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1032578
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2021415
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
130.52671.59928.758
 Expande-contrae la tabla. RESTO 340.754171.37751.515
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
51.74248.6433.877
  Cambio criterios contables
1.18592762
  Operaciones a plazos
7.6437.6081.984
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4024020
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.3051.305386
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
49.81928.6861
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
18.619130130
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.142660107
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
37.25630.7336.589
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
765765626
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
15.1902.310319
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
414409409
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
24.21610.4389.331
  Reinversión de beneficios extraordinarios
133133133
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
130.92538.22927.559
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-736.7901.574.5222.143.567
Compensaciones de B.I. negativas 420.572289.557123.756
Base imponible positiva2.010.8181.749.0432.010.818
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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