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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Servicios a Empresas

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Servicios a Empresas

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas265.558122.65091.342
RC20.783.70251.096.89816.477.593
A U M E N T O S80.546.10036.407.34419.770.526
Impuesto sobre Sociedades3.829.5663.113.3723.072.281
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS72.34571.61720.892
Aumentos diversos76.644.19033.222.35516.677.353
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones2.172.458611.168818.324
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
675.288292.107491.584
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.387.246247.198272.061
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
4.1673.0101.512
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
22.29716.1327.975
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.4081.5351.431
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
507277258
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
11.3627.4936.816
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
35.74122.07615.724
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
15.79711.03610.385
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
17.64510.30510.579
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros42.769.32112.920.76910.013.207
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
13.3988.9292.884
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.066.574319.971756.516
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
20.8342.8308.336
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.427.67785.992322.722
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
7.493.7973.889.3533.449.734
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
276.975165.559152.868
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
2.044.171853.651991.827
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
240.55658.00778.951
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
4404400
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
26.691.8736.155.5122.768.147
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.048494436
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
156.76580.65198.877
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.335.2131.299.3811.381.909
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)3.769.1541.033.654337.277
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1.887.479859.224166.516
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.561.56046.282101.946
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
23.61011.3766.743
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
4.6102523.855
  Exención por rentas en el extranjero art.22
291.857116.48158.217
  Exención transmisión bienes inmuebles
38380
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales7.476.1822.957.5293.246.994
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
25.14114.27020.537
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
9071390
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
1.4231.1211.175
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
60.87340.98133.284
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
8.5137.4904.217
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
2.2662.2660
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
338.43212.36016.961
  Arrendamiento financiero: régimen especial
336.944156.841225.989
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
7336930
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.989.5151.107.4002.690.033
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
23.481023.481
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
36.95733.8607.245
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.499.1191.536.001180.411
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.3052.2244.905
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.6031.3841.384
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
103.86333.405241
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
32.78427930.318
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
7.3236.8146.814
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles2.962.3171.007.397724.536
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
399.575231.605124.617
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
87.64029.41220.351
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
211.575102.76991.369
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
231175169
  Gastos por donativos y liberalidades
444.928274.984133.297
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.8181.297739
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
16.7481.4450
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
30.6866.7005.530
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
13.69811.7434.975
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
15.4451.9503.385
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
18.05218.0520
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
17816
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
292929
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
30.2951.1146.164
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.691.579326.115333.895
 Expande-contrae la tabla. RESTO17.494.75814.691.8381.537.015
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
221.212135.539158.434
  Cambio criterios contables
18.4954.3065.085
  Operaciones a plazos
36.4099.90320.837
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
25.24617.66813.703
  Revalorizaciones contables
33.7476.4731.273
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
29.7694.4835.244
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
6.847.8216.040.677916.705
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.022.1158.000.92516.215
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
400
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
160.020108.26837.858
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
20411
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
52.15835.01616.194
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
5.5965.507917
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
15.84215.531440
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
13.02711.8461.800
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.013.094295.696342.307
D I S M I N U C I O N E S104.149.77976.958.88722.451.346
Impuesto sobre Sociedades 3.174.4771.124.005342.005
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 508.44159.14322.400
Disminuciones diversas 100.466.86175.775.74022.086.942
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 563.626320.332300.903
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
189.698130.288142.496
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
91.00832.22025.217
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
4.1012.5611.973
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
28.15525.11816.027
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.1372.0692.022
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
609301301
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5991.5991.239
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.3262863.141
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
14.63714.0129.637
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
18.79215.22012.263
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
209.56596.65886.588
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 8.073.1604.417.4332.463.092
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
69.08067.2211.990
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
591.963410.696272.682
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.6931.6521.204
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
920.461239.17638.158
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.025.837792.615262.414
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
17.35316.4262.370
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
182.317174.2168.314
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
277.229263.89040.960
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
272727
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
3.034.9951.169.957800.606
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
521481472
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
107.33173.10659.694
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.844.3531.207.971974.203
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 77.934.94963.438.24115.235.382
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
39.086.74332.958.49710.056.549
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
12.866.8896.069.6152.245.161
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
18.581.07817.579.1072.288.601
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
6.262.4266.174.399432.083
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
434.085129.36714.622
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
132.20596.70838.786
  Exención por rentas en el extranjero art.22
560.301428.810159.497
  Exención transmisión bienes inmuebles
11.2221.73882
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 8.131.1833.957.9833.183.610
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
22.27517.28817.588
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
5.2972.9022.858
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
1.8961.6931.693
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
76.20150.04036.732
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
161.20241.52110.878
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
47.72247.6881.583
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
123.248122.9759.152
  Arrendamiento financiero: régimen especial
492.914161.65578.534
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
455.558429.39027.407
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4.036.0381.276.8572.695.929
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
8.1642.5158.164
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
19.48417.8416.075
  Montes vecinales en mano común
377377120
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.573.6031.678.559183.727
  Por reserva para inversiones en Canarias
56.89356.88956.822
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.1422.1422.137
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
5.6945.6945.694
  Por correcciones entidades normativa foral
1.0911.074417
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
110
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3.2602.7601
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
32.00032.00032.000
  Transparencia fiscal internacional
6.1216.1216.100
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 338.672237.322113.171
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
12.5493.2562.666
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
10.818222222
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.7741.5941.042
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
180180180
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
6.2475.809127
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
307.105226.261108.933
 Expande-contrae la tabla. RESTO 5.425.2713.404.429790.784
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
533.672337.560192.032
  Cambio criterios contables
30.30416.2967.955
  Operaciones a plazos
41.16837.10630.074
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
8.8226.8604.266
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
2.4621.800671
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
271.241238.0612
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
141.35327.60927.193
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.8872.268486
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
313.506271.18241.745
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
239.638223.252191.183
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.303.0181.235.02237.818
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.5492.544409
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
961.251124.71420.442
  Reinversión de beneficios extraordinarios
223133133
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
1.573.178880.023236.373
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-2.685.33710.318.50313.722.891
Compensaciones de B.I. negativas 1.903.2701.566.426667.743
Base imponible positiva12.934.17412.008.12712.934.174
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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