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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas117.07759.09345.771
RC15.891.64525.064.69819.106.352
A U M E N T O S18.470.22210.915.65412.830.611
Impuesto sobre Sociedades4.758.3404.481.5774.576.247
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS8.7678.7678.767
Aumentos diversos13.703.1156.425.3108.245.597
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.113.174740.037654.190
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
260.344129.487136.989
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
311.779196.622229.298
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
17.8609.5089.883
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
84.96063.77065.148
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
9.8469.0859.077
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
3.6933.3183.261
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
184.314128.46947.196
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
176.406149.680105.019
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
39.54731.23431.056
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
24.42518.86517.264
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros7.942.9982.800.4953.881.317
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
14.7451.5771.971
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
373.747102.612168.753
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
23.76515.33415.224
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
417.95393.682147.570
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.727.558201.337216.957
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
125.950115.616116.126
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
377.777271.550255.715
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
20.13410.7858.816
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
90170
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
696.457249.456204.086
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.324632815
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
264.092126.088235.150
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.899.4051.611.8072.510.135
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)240.054231.270221.664
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
97.59297.35897.223
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
123.967118.987114.224
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
212212212
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
6000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
18.22214.71310.006
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales307.023210.394157.031
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.5435341.403
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
8.4927.4036.869
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
15.55715.0437.232
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.9221.2261.205
  Arrendamiento financiero: régimen especial
69.38846.62644.676
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
30.69330.69330.693
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4.8452.765360
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11.7179.2008.872
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
110.93895.7524.323
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.1792442.652
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
9.6137189.613
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
39.13018539.127
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
666
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.402.778303.644976.356
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.6624271.813
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
41.99210.03510.446
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
660.02897.226584.074
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
311917
  Gastos por donativos y liberalidades
150.686107.285111.589
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1.042726893
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
131212
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
20.32012.38912.291
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
18.80113.54013.612
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
48.88632.3101.825
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
464646
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
131313
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
212.493529209.744
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
244.76729.08729.982
 Expande-contrae la tabla. RESTO2.697.0882.139.4702.355.038
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
196.470118.731159.309
  Cambio criterios contables
5.8482.3552.543
  Operaciones a plazos
89.70375.75378.568
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
90.89534.91215.511
  Revalorizaciones contables
5.1221.7684.491
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
28028
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.669.6421.658.1801.639.555
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
16.52312.18615.695
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
18.48314.85614.766
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
6804
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
11.8945.7165.640
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.4001.022569
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
543192444
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
103.346103.346103.346
  Reinversión de beneficios extraordinarios
13.03412.58212.346
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
474.09097.871302.222
D I S M I N U C I O N E S21.311.10116.742.35710.606.379
Impuesto sobre Sociedades 1.886.716465.045192.767
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 21.91216.616102
Disminuciones diversas 19.402.47316.260.69710.413.510
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 823.769594.204529.643
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
153.668102.12375.774
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
67.16854.99354.375
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
32.22413.52112.039
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
77.53362.58653.654
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.3492.2962.000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
773650592
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.38910.2756.159
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.9297.7364.077
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
32.70330.98428.830
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
46.63141.44936.032
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
392.403267.592256.111
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.975.7642.473.4022.400.373
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.1183.5092.440
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
179.53697.99467.595
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
13.40512.39512.191
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
234.92185.413133.915
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
539.376431.570389.747
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
13.4963.2501.982
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
6.4136.3465.393
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
15.69415.3712.316
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
350.926338.932339.755
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
804739750
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
176.30690.91390.626
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.438.7691.386.9711.353.662
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 12.805.03311.666.8126.598.066
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
3.883.7052.947.7111.893.722
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2.926.4542.825.0111.927.944
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.918.6243.847.223775.665
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.979.1711.974.1701.939.679
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
4.4514.4514.451
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
5.1895.1155.115
  Exención por rentas en el extranjero art.22
87.43963.13251.489
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 433.717382.854221.250
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
633432432
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
173173173
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
6.1454.8285.202
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
74.47373.62954.517
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
33.17423.5867.049
  Arrendamiento financiero: régimen especial
89.02970.15961.567
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
23.75023.75023.750
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
6.6744.7971.737
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4974440
  Montes vecinales en mano común
484848
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
134.603121.0594.230
  Por reserva para inversiones en Canarias
23.11823.11823.072
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
26.80626.74025.225
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
9.6045.5009.220
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
4.9674.9674.967
  Transparencia fiscal internacional
232323
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 91.05471.26063.176
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.3111.3112
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.0851.0851.085
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
484848
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
6.36618168
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
82.24568.63561.973
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.273.1351.072.165601.002
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
247.365163.724157.739
  Cambio criterios contables
27.84415.65810.647
  Operaciones a plazos
99.17597.39497.169
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.1154.05840
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
5.4685.0751.390
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
401.057400.94117
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
11.30210.56810.562
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
10.50210.4994.399
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
212121
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
62.77542.46141.444
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
60.09524.32716.800
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
54.93054.91450.234
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
591591591
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
134.446133.281123.262
  Reinversión de beneficios extraordinarios
22.3035.5345.534
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
131.144103.11881.152
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas12.971.25019.151.91121.244.554
Compensaciones de B.I. negativas 1.288.0221.164.363728.848
Base imponible positiva20.116.41219.194.07920.116.412
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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