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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Industria

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Industria

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas60.08435.68926.608
RC-709.8761.385.9211.054.318
A U M E N T O S1.637.498391.071388.014
Impuesto sobre Sociedades315.935296.140281.721
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS202020
Aumentos diversos1.321.54394.910106.273
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones15.5238.3257.853
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.4851.1361.124
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
937513498
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
292929
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1922929
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
639384362
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
391290350
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.118316352
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
952804809
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.7742.5902.478
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.0062.2341.822
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.067.88042.67951.204
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
468346414
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
9.826301795
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5293434
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
21.8507.76098
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
982.0322.05016.357
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
554343
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
19.9897.2297.015
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6306469
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
21.04119.05019.583
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
67938224
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
58365108
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.1965.6996.464
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)223151151
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
400
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
999
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
6000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
149143143
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales18.94114.1839.055
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
261522
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
393938
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.4916.2646.264
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
272718
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.5211.9191.596
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.7432.420227
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
55681120
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.9793.330506
  Por reserva para inversiones en Canarias
55787265
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
110
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles165.71817.48419.673
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.39001.390
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
961366406
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
34.64612.08113.020
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
15119
  Gastos por donativos y liberalidades
8.6524.7184.453
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
815047
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
131212
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
564115114
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
75072
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
6961338
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1516666
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
118.4745245
 Expande-contrae la tabla. RESTO53.25812.08818.337
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.9791.202980
  Cambio criterios contables
1.603217235
  Operaciones a plazos
3.7648391.932
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
7.5641.8602.993
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
28028
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
111
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.235122.164
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1708729
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
260233229
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
330
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
31815225
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
187172159
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
35.1467.4499.361
D I S M I N U C I O N E S550.025395.337202.571
Impuesto sobre Sociedades 132.7114.7292.854
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 417.313390.608199.717
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 22.96917.71513.858
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.2774.0493.910
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
855838374
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
16100
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.432629133
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
506475300
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
949436
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
980980913
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
15158
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.1943.6042.937
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.6245.3514.077
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.8311.6801.169
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 15.5858.4082.351
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
44120
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.699563326
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
282828
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.367705121
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.6063.1271.312
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
818181
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
888
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
330
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
189186183
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
125125107
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.4353.570184
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 332.584327.415165.174
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
308.390306.963147.323
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
2.0082.0082.008
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
15.20815.1859.557
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.72003.720
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
2.4662.4662.466
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
79279299
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 27.12523.98310.422
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
383838
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.3281.328334
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
3.2493.1760
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.2293.8882.227
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
3.0782.891299
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
45410
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
5.8714.817581
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.6564.6564.609
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.2213.1872.333
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.80830016
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
31310
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
269960
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.50717315
 Expande-contrae la tabla. RESTO 17.24212.7887.898
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.8202.394781
  Cambio criterios contables
1.237741277
  Operaciones a plazos
7.9056.2876.093
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1821820
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
210790
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
17017
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
111
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
811
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.8211.81919
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
151515
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
2.0261.269693
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas379.9071.383.7721.241.899
Compensaciones de B.I. negativas 242.603231.62557.911
Base imponible positiva1.165.2051.147.1601.165.205
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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