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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Sin Asalariados

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas23.0055.6333.847
RC-1.971.830369.322-2.023.486
A U M E N T O S3.355.61092.2113.224.015
Impuesto sobre Sociedades146.09627.085141.141
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos3.209.51465.1263.082.874
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones14.10113.37113.290
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.5483.9753.971
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.4039.3339.274
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3831
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
400
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
585037
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
50106
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.541.6127.5112.478.773
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
46046
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.644493284
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
7.899190
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.8980544
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
17.9532.831108
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
2.3851.7482.287
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
287.772770276.934
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
52400
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
2.218.00102.197.096
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8600
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.4041.6501.473
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)584.78120584.618
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
168.78920168.733
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
415.8850415.885
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
10800
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales14.2546.6421.532
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
25110
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
100
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.269507494
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
796110
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
4.7113.353938
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
310
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8.0692.65129
  Por reserva para inversiones en Canarias
985861
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles40.18332.4931.781
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.16320
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.449187209
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3.2281.0401.019
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
111
  Gastos por donativos y liberalidades
1.533386483
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
200
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
5300
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
144566
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
25700
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
32.35330.8713
 Expande-contrae la tabla. RESTO14.5825.0902.879
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5474872
  Cambio criterios contables
5633
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.04700
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
100
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
73700
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2355
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
16500
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
978933970
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
241024
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
11.0054.0911.805
D I S M I N U C I O N E S1.715.952318.6671.400.851
Impuesto sobre Sociedades 17.1784.964426
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 584.6180584.618
Disminuciones diversas 1.114.156313.703815.806
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 4.7983.5563.592
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.4621.8271.827
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
222
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
111
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
161211
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1726827
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.1471.6461.725
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 8.4503.7964.234
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
6786258
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.61700
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
46637211
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
52520
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
5900110
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3173160
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.7292.4314.105
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 757.881279.832489.132
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
256.024255.8959.483
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
38.18615.03123.818
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
8.5578.5521.013
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
455.058297454.761
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
575757
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 17.71812.8942.970
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1041040
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
13130
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
93889882
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1301126
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
5.9855.0261.144
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
383818
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
9.8166.0081.058
  Por reserva para inversiones en Canarias
677677645
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
171717
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 5.0305.0294.063
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
870
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.0235.0224.063
 Expande-contrae la tabla. RESTO 320.2788.596311.816
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
468441391
  Cambio criterios contables
1000
  Operaciones a plazos
383838
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
262626
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3002470
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
333333
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.280271.247
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.12267.122
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
311.0017.779302.959
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas249.601142.890384.320
Compensaciones de B.I. negativas 46.88436.42111.962
Base imponible positiva371.752128.719371.752
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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