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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Grande

Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas263173140
RC985.9731.914.0071.491.248
A U M E N T O S4.833.6262.590.0312.331.915
Impuesto sobre Sociedades522.856408.964426.898
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos4.310.7702.181.0671.905.017
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones224.96942.782178.602
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
149.95311.158127.683
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
61.07023.28643.242
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
17400
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
5.421321321
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
291113113
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
6.2466.1905.727
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8081.7111.517
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
440
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.842.162821.013810.465
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
320.55542.95848.470
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.105283283
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
58.1912.0799.718
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
467.483219.638101.309
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
13.501225225
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
60.26648.97236.908
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
36.3436414
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
299.662133.387190.140
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
9.2235.1738.040
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
575.833368.234415.358
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)654.251373.611336.306
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
127.821127.383127.486
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
11.9363.5100
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.2813.2813.281
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
750750750
  Exención por rentas en el extranjero art.22
510.463238.687204.789
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.416.468888.888495.735
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
36.49525.62225.162
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
4.8823.8543.854
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
14.3525.1395.139
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
416.392251.171242.014
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.2443.2790
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.4104.0903.039
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.7794622.314
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
932.867595.222214.166
  Por reserva para inversiones en Canarias
222
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
464646
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles109.90832.46733.729
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.9231.9231.923
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.785651651
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
23.53419.62818.423
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
12.0396.5246.209
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.91800
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
2.9412.9412.941
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
308308308
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
64.4594903.273
 Expande-contrae la tabla. RESTO63.01322.30750.180
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
13.74411.3549.228
  Cambio criterios contables
000
  Operaciones a plazos
2.317331331
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
11.536010.865
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
14.548014.548
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
22220
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.8481.3031.427
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
4.9314.9314.931
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.2176721.007
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
12.8513.6937.841
D I S M I N U C I O N E S4.750.7612.987.7551.963.747
Impuesto sobre Sociedades 124.08039.2206.960
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 4.626.6812.948.5351.956.787
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 176.27231.825137.269
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
124.4004.039110.699
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
26.77616.48114.897
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
843843843
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
111
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
24.25210.46110.830
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.112.135684.243477.673
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.6003.6000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
67.39234.61728.686
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
174174174
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
69.96411.0816.539
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
320.905239.39890.072
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
447447447
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
43.8372.607381
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
54.23038.03015.167
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.0735.2407.890
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
543.512349.048328.316
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.737.2531.263.115858.162
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
1.143.364788.476621.694
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
134.008114.24077.382
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
97.12182.25750.922
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.5222.87717
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.4443.1723.444
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
355.792272.092104.703
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.463.338900.071439.171
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
33.38517.34413.846
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
2.874672672
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
38.1844.1584.158
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
365.965180.101183.548
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
11.7858.8148.362
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
7.1117.1117.111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.2204.3843.575
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
28.62628.6260
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
967.138645.810214.848
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.4402.4402.440
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
610610610
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 47.09942.06714.993
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
24.70324.7035
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
22.39617.36514.988
 Expande-contrae la tabla. RESTO 90.58527.21429.519
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
66.62910.69315.707
  Cambio criterios contables
3.6851.4241.424
  Operaciones a plazos
9.1119.1119.111
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
39039
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
999
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
9969960
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
378378378
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.200610613
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
164125125
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
8.3753.8692.114
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas997.2131.459.9221.786.762
Compensaciones de B.I. negativas 71.08053.96657.600
Base imponible positiva1.721.4231.587.3931.721.423
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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