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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas776559325
RC206.636376.888238.481
A U M E N T O S1.926.2801.174.779426.063
Impuesto sobre Sociedades74.41866.64272.194
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.851.8621.108.137353.869
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones42.3455.3549.311
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
28.6861.0911.047
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.4601.3775.436
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
19800
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
143141141
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
10910576
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
831478478
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
554207205
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.260901889
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.1051.0551.040
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros32.01512.83417.693
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
999
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
7.3025.4805.103
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.194401.501
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
5.0021.4972.052
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
189189120
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
340237320
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
415415415
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.5606393.623
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
18411546
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.8204.2124.504
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.0722.0722.072
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
147147147
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.9071.9071.907
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
171717
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.721.5931.055.908295.940
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
979595
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
185185185
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.020813421
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
334.614109.135259.667
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
11.43911.2788
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.369.238934.40335.564
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles23.4345.1735.092
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
452438436
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
2.8861.7301.835
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
4.1482.7962.611
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
808080
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
15.867130130
 Expande-contrae la tabla. RESTO30.40326.79623.761
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.869313985
  Cambio criterios contables
335200200
  Operaciones a plazos
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
227227227
  Revalorizaciones contables
321321321
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
141414
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
181818
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
225135135
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
27.39325.56721.860
D I S M I N U C I O N E S1.935.8881.265.208355.310
Impuesto sobre Sociedades 27.377989330
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.908.5111.264.219354.980
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 11.4149.1575.387
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
385342341
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
54054
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
338338338
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
2622629
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
696696633
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.2355.1502.238
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.4432.3691.774
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 32.38926.5165.175
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
18.20017.5932.114
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
5.3514.367175
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.6481.31386
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
120120120
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.453250250
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
777
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1391016
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
4.4732.7662.417
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 9.7926.0694.822
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
8.2565.1314.225
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
9399390
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5970597
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.789.1811.161.348308.845
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
13513076
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
59500
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.2331.233185
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
10410460
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.3491.775811
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
351.380128.170266.739
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
12.20912.2090
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.412.9081.014.58037.920
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.2132.2132.213
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
935935841
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
12100
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 943619341
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
943619341
 Expande-contrae la tabla. RESTO 64.79360.51030.410
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
23.10322.5371.102
  Cambio criterios contables
938585
  Operaciones a plazos
6006000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
505050
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
2.3722.3632.363
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
333
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
000
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
38.57234.87126.807
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas196.972286.403309.178
Compensaciones de B.I. negativas 17.58515.92112.763
Base imponible positiva293.281282.671293.281
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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