Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Mediana

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2020

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas44212189
RC-797.441171.375-13.897
A U M E N T O S787.377234.119163.019
Impuesto sobre Sociedades33.95018.69318.242
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos753.426215.425144.777
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones56.7092.78138.103
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
42.03848732.753
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.0784213.667
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
126126126
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1311010
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
285240
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.629460291
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.009102106
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.0881.1061.106
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3254644
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros207.9708.95660.659
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4800
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
10.2431.1872.490
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
938339339
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
65.1239845.969
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
105.6356607.583
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
77500
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
1.6187582
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
200
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
7.0004.401879
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1300
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.30197110
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
15.2732.1662.706
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)5.2076394.872
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
1601600
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
4.56804.393
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
479479479
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales347.188139.14812.787
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
77133
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
880
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
524490490
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
70800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.502868865
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
102.59638.6334.159
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
17.699221221
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
214.24598.9260
  Por reserva para inversiones en Canarias
7.13607.048
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles38.9533.4923.880
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
18200
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.9391.1301.050
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
6.7571.9332.045
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
4200
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
912246246
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.9210521
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1831830
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
22.017019
 Expande-contrae la tabla. RESTO97.39960.40824.476
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.397735737
  Cambio criterios contables
1401717
  Operaciones a plazos
21.91812018.950
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.3851.475411
  Revalorizaciones contables
6702680
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
57.11257.1120
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
29700
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.00200
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
3166
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
3.68303.683
  Reinversión de beneficios extraordinarios
24800
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
3.517676672
D I S M I N U C I O N E S742.298339.16833.031
Impuesto sobre Sociedades 160.75510.3238.232
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 581.542328.84524.798
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 19.0873.2203.199
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.333312105
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.87787657
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
930930930
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
615203203
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
13.3311.6881.303
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 28.7814.7544.783
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5900
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.3282.4802.893
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
12.61429875
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
10000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
900
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
000
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
53700
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
000
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.206578428
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
9.9291.3971.387
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 157.800145.4246.652
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
46.10237.1356.652
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
3.33700
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
108.289108.2890
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7200
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 334.334150.3605.265
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
50422
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1080
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.051841841
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.8087861
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
105.93544.1244.303
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
17.40000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
206.568105.2490
  Por reserva para inversiones en Canarias
101010
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
484848
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 54744
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
444
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
54300
 Expande-contrae la tabla. RESTO 40.99325.0834.896
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
7.3762.4774.274
  Cambio criterios contables
2279999
  Operaciones a plazos
4430443
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
9000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
1.96000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
100
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
676767
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
191913
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
7.67700
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
23.13222.4200
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-742.77766.463116.174
Compensaciones de B.I. negativas 22.61919.37515.472
Base imponible positiva99.66387.20199.663
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana