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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Comunitat Valenciana

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas154.92182.60759.667
Resultado Contable3.083.8904.802.7424.095.948
A U M E N T O S2.478.0181.784.7681.476.947
Impuesto sobre Sociedades1.182.8901.136.8661.053.290
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS220
Aumentos diversos1.295.126647.899423.657
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones75.95562.72657.485
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.7076.6626.446
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.6212.4442.294
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.7011.4291.460
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.0401.719858
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.6691.5041.428
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
538202306
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.3004.8324.325
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.6822.3762.236
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
26.17622.93120.806
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
22.52218.63017.327
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros170.44335.59760.381
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
750524337
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
19.7414.0986.743
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.684420894
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
22.1661.5544.963
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
40.4739.11312.348
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.835701348
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2182184
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
36.7799.80210.383
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1.298289273
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2212838
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
41.2788.85024.049
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)12.6653.4283.980
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
11.5533.3683.922
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.0893838
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
222220
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales641.381367.942154.532
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.031790813
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3673670
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.179927757
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
1.3011.1681.145
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
875725189
  Arrendamiento financiero: régimen especial
20.23017.84314.780
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
391.586170.225103.906
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1740174
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.9673.922386
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
204.800162.37322.780
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
6.27000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
9.6029.6029.602
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles137.30372.52266.737
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
8198787
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
2.4231.1771.060
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
77.09840.03543.856
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1464242
  Gastos por donativos y liberalidades
42.48528.29921.167
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
16310185
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2.7174366
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
403639
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
863737
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.115178276
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
9.2112.48723
 Expande-contrae la tabla. RESTO257.379105.68480.542
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
9.7762.3492.789
  Cambio criterios contables
3.7772.2651.554
  Operaciones a plazos
44.54122.02133.870
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
18.9154.0563.788
  Revalorizaciones contables
1.065381.048
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
97570
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.4172.1672.760
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.596466680
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
46.9411.6152.431
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
1.2211.1971.132
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
818179
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
527348388
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
802538572
  Por otras correcciones al resultado
122.62368.48629.452
D I S M I N U C I O N E S2.087.1751.523.409937.276
Impuesto sobre Sociedades 222.83926.0069.101
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 434317
Disminuciones diversas 1.864.2931.497.360928.158
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 86.37380.99366.244
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.3283.8283.072
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
816282229
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1466
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.8623.8622.316
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.2912.2802.164
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
676767
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.4694.4483.797
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
596596596
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
32.30831.96125.728
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
36.45332.99427.820
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.169668448
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 162.78287.22632.863
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.6514.6372.048
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
23.56718.17110.914
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
28328369
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
4.7054.144862
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
85.48024.0747.972
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.5994.587451
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
110
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
26.97823.3118.132
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2.2182.217325
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
858549
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
10.2165.7162.042
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 785.858767.332618.805
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
430.315422.351328.376
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
34.52834.51528.162
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
21.73221.70913.709
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
739739366
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
274.364271.792238.707
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.4882.4881.147
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
10.97310.9736.358
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
8.2713183
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.3952.3951.925
  Exención transmisión bienes inmuebles
525252
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 657.583422.427165.613
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
849790340
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.3492.0421.684
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
11.37611.3419.280
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.2104.2073.651
  Arrendamiento financiero: régimen especial
22.39719.96015.682
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
389.856195.177107.045
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
3.7743.77428
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
219.004181.39924.227
  Por reserva para inversiones en Canarias
313131
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.7802.7502.688
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
957957957
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.9805.137363
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
46045799
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
27400
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.2464.681264
 Expande-contrae la tabla. RESTO 163.716134.24444.271
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.62517.1325.719
  Cambio criterios contables
4.9894.6921.023
  Operaciones a plazos
36.25529.82024.361
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
15.47115.4710
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
361111
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1089833
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1422
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
10.0089.958308
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
972972972
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
696866
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.3921.3921.392
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
71.77754.62810.383
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.473.3505.061.8244.634.937
Compensaciones de B.I. negativas 835.043804.056275.958
Base imponible positiva4.274.9104.234.8814.274.910
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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