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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Total

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.327.922686.808491.558
Resultado Contable26.598.56944.128.75936.297.644
A U M E N T O S21.793.11415.520.36212.682.643
Impuesto sobre Sociedades9.801.7399.509.4828.953.347
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS6.1144.8801.350
Aumentos diversos11.985.2606.006.0003.727.946
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones587.848438.467411.745
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
114.15167.05771.727
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
49.19922.29827.552
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
3.0212.4772.472
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
23.75318.30013.932
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
12.37810.4309.903
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
3.6432.5702.837
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
32.96628.54423.910
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
17.91114.92013.353
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
168.343140.574131.844
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
162.483131.297114.215
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros2.426.848486.076517.224
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
70.4573.2072.900
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
305.18059.04579.814
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
47.6556.28716.437
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
235.03128.34324.524
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
978.165196.365142.188
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
108.9539.34817.056
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
2.3952.3892.159
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
418.58589.256121.460
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
6.5202.6043.017
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
7.5794.5574.988
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
246.32884.676102.680
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)193.58342.97446.550
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
99.28318.92031.133
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
54.0614.8012.823
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
13.9115.5773.286
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.3411.341195
  Exención por rentas en el extranjero art.22
24.98012.3289.108
  Exención transmisión bienes inmuebles
777
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales5.329.6613.605.4581.218.939
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
15.92310.0019.515
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
43541851
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
115113113
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
16.60012.20614.051
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
12.5329.3047.010
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
10.62000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
53.34321.25633.415
  Arrendamiento financiero: régimen especial
193.223139.428109.980
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
3623620
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.052.6931.371.229753.791
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
2.633212.633
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
31.93929.6264.059
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2.802.3471.952.338170.467
  Por reserva para inversiones en Canarias
118.41849.475103.750
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
8.26310
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
9.7829.6809.669
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
4340434
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.538.959673.720669.771
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.9481.0121.136
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
40.56020.24918.709
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
829.686397.133409.320
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
907599629
  Gastos por donativos y liberalidades
401.754221.379203.860
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
3.1741.4861.809
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
323131
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
16.1274.5634.948
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
72193148
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
3056556
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
1.509445705
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
959595
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
14.5131.2953.576
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
225.62925.27524.748
 Expande-contrae la tabla. RESTO1.908.361759.305863.717
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
153.72172.32987.807
  Cambio criterios contables
52.25216.64222.940
  Operaciones a plazos
210.036101.183159.812
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
68.25140.27214.649
  Revalorizaciones contables
19.1644.76110.252
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.8127021.111
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
64.85233.87355.913
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
31.8589.39119.584
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
555
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
181.88876.41278.512
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
888888
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
19.06716.98614.556
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
1.1221.069894
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
6.9063.1195.719
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.3941.3940
  Reinversión de beneficios extraordinarios
12.0318.0777.801
  Por otras correcciones al resultado
1.082.915373.002384.074
D I S M I N U C I O N E S19.067.53515.071.4018.420.782
Impuesto sobre Sociedades 1.762.876279.740107.139
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 6.1076.057653
Disminuciones diversas 17.298.55114.785.6048.312.991
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 615.645564.826430.826
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
55.02247.01430.197
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
4.2681.9441.906
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.9171.8471.409
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
33.12028.37517.611
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
14.43414.32012.917
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
2.1432.1312.081
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
31.11830.88526.618
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.3083.1352.445
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
204.089196.637152.987
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
247.664226.494174.385
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
18.56312.0458.269
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.126.534858.103262.174
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
46.61137.76313.076
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
143.42497.74043.182
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.3975.3535.074
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
106.97082.11013.838
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
444.920342.99185.019
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
34.73724.36914.565
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
747450
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
195.213154.97844.959
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
5.7575.4602.792
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.3722.6982.384
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
140.060104.56637.235
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 7.644.1837.505.8105.300.625
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.065.5623.988.1032.678.909
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
403.038389.176275.870
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
281.754277.071229.730
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
39.67837.11629.722
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.470.1042.451.0531.866.732
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
166.602159.981110.987
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
114.101113.87086.804
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
12.2163.516394
  Exención por rentas en el extranjero art.22
89.23684.03219.717
  Exención transmisión bienes inmuebles
1.8931.8931.760
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 6.569.3814.892.7731.809.177
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
16.42313.4296.793
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
29202
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
23.80720.99312.595
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
77.78875.32266.144
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
21.78811.012840
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
185.489173.795108.539
  Arrendamiento financiero: régimen especial
396.528143.55392.849
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
10.80310.579582
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
2.222.8581.618.561804.003
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
4.6689704.668
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
36.27534.5251.189
  Montes vecinales en mano común
19.37119.2192.894
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
3.025.2402.242.870187.437
  Por reserva para inversiones en Canarias
502.840502.775496.645
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
20.72420.47519.810
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
105105105
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
585560461
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
1881370
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
3.8713.8713.621
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 113.90682.87223.512
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
11.80211.4166.927
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
3.1123.1123.112
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
2192190
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
726419168
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
98.04767.70613.305
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.228.902881.220486.678
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
172.156123.51774.795
  Cambio criterios contables
67.37736.75412.783
  Operaciones a plazos
251.326238.920167.966
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
60.69759.9192.469
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
4.3473.5482.239
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
10.7486.717205
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
58.65720.52116.483
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.2978.9203.523
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
161616
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
21217289
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
203.947103.41952.510
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
14.22014.1817.086
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
799761734
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
11.15211.14910.187
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.4121.4120
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2.4542.4151.297
  Por otras correcciones al resultado
360.085248.878134.297
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas29.320.92944.571.99240.563.329
Compensaciones de B.I. negativas 8.301.1558.032.0613.034.445
Base imponible positiva36.932.86936.573.35836.932.869
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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