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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: La Rioja

Sector: Total

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas11.3996.1664.258
Resultado Contable638.428886.175760.832
A U M E N T O S465.971337.322304.443
Impuesto sobre Sociedades222.999217.973212.555
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos242.973119.34891.888
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones33.08524.15827.746
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
12.2005.58011.591
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
7.7116.9696.657
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
131313
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3061370
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
339301304
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
545495457
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.2152.1372.087
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0861.7381.765
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.0404.6723.014
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.6332.1161.858
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros100.42532.31933.880
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
4.5874.5874.587
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
4.2741.7051.723
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
72136708
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.81811.43310.626
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
38.3532.6552.523
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
15.079187195
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
11.5095.0496.319
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
555
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
172167167
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
13.9086.4957.027
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)895106107
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
79256
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
103101101
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales55.97842.62510.213
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
252252242
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
181010
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
322221
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.7744.3423.764
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
25.28117.7825.219
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
925806369
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.69619.411587
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles25.7428.0788.029
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
303030
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
21618477
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
6.1613.7653.299
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
4.4183.5653.356
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
444
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
141414
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
110
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
9.09414126
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
5.8045011.124
 Expande-contrae la tabla. RESTO26.84612.06311.912
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.1991.0271.029
  Cambio criterios contables
3.1943.1943.194
  Operaciones a plazos
327107284
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.8873.887561
  Revalorizaciones contables
21018
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.328617712
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3297329
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.5181.4891.489
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
306237237
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
474741
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
166164128
  Por otras correcciones al resultado
14.5231.2873.891
D I S M I N U C I O N E S330.329275.278155.491
Impuesto sobre Sociedades 28.0413.8162.197
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 888
Disminuciones diversas 302.281271.454153.286
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 24.38621.95317.780
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.0843.5193.286
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.1511.133971
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.2879768
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
312726
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8561.8561.775
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
121212
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.8313.7941.913
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.5953.4082.913
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
8.5397.2286.877
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 57.82750.36127.396
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.2402.2402.227
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
19.73019.5371.917
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
9.1286.8025.205
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
3.1623.1342.565
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
148148105
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
14.92313.48410.450
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
888
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1731919
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
8.3154.9894.899
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 112.917110.70473.611
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
46.17045.32528.575
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
11.97410.7985.168
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2.5702.5662.566
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
41.59341.40628.136
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
10.07410.0749.166
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
62620
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4754750
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 74.93265.35515.602
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
939389
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
644
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
6.0206.0156.015
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.5813.8723.361
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
27.57021.7465.237
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
977758225
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
35.15832.341144
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
526526526
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 10.1507.8445.624
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
333
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
2.27322
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.8747.8405.620
 Expande-contrae la tabla. RESTO 22.06915.23713.272
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.9782.7701.265
  Cambio criterios contables
4.1004.1004.099
  Operaciones a plazos
2.6002.6002.369
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
399399399
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.5761.5761.574
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
161616
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
653653651
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
197197197
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
9.5502.9262.702
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas773.483947.635909.200
Compensaciones de B.I. negativas 97.03094.80430.198
Base imponible positiva862.373849.914862.373
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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