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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Total

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas97.06048.31833.966
Resultado Contable8.823.18610.703.2489.902.205
A U M E N T O S4.984.9503.686.1333.338.706
Impuesto sobre Sociedades1.498.5791.464.6581.423.765
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS666
Aumentos diversos3.486.3662.221.4691.914.936
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones174.12175.16573.511
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
95.09423.84822.475
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
28.82315.12918.633
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
506359266
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.7081.7991.612
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.041823780
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
380200372
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
8.4887.5145.042
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
21.68912.88212.616
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.8635.5985.127
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
8.5287.0126.587
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.468.3621.040.5851.054.084
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.1023.092237
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
145.477106.060101.838
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.413937792
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
45.81419.05423.582
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
105.78062.66144.756
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.7221.8851.824
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
294.135126.120107.020
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
12696106
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
16.20011.29613.515
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
850.594709.384760.413
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)102.88968.12568.629
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
50.00746.94848.419
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
17.7503132
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
461442439
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
6000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
34.61120.70519.740
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales769.136427.281110.402
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
10.4026.4535.000
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
10.25210.1098.488
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.5871.8361.826
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
38.0726.2597.641
  Arrendamiento financiero: régimen especial
23.41717.60714.833
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
113.74381.05232.574
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27.22823.042490
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
539.503280.87135.622
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.129501.125
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.80322.803
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles347.560207.494188.294
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.5693.5663.566
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
26.9265.8661.074
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
82.29837.27335.557
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
451111
  Gastos por donativos y liberalidades
145.594130.817128.692
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
171121110
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
292929
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.233733897
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
15.02812.44914.136
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
593593593
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
223223223
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3.089250156
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
68.76115.5613.249
 Expande-contrae la tabla. RESTO624.299402.819420.016
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
32.76719.28227.803
  Cambio criterios contables
13.6056.69513.109
  Operaciones a plazos
62.84659.97149.657
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
4.3101.8921.590
  Revalorizaciones contables
769769769
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
51643
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.1587272.081
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.6834.1394.039
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
37.14936.26334.577
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
3.6973.3713.385
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
163.728163.723163.723
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
876255
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.2861.2331.219
  Por otras correcciones al resultado
293.696104.688118.008
D I S M I N U C I O N E S8.070.0487.372.1206.128.510
Impuesto sobre Sociedades 256.76876.25138.604
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 2111818
Disminuciones diversas 7.813.0697.295.8516.089.888
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 144.702118.32090.362
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
39.47934.99514.553
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
10.0665.2264.990
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
331331331
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.0862.0791.874
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
177175131
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
166166166
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7871.7871.385
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
43841422
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.0127.4885.479
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
12.06311.2559.640
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
70.09754.40451.790
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.762.9861.677.5671.289.204
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
5.9625.3121.467
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
68.81657.28522.708
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
11119
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
15.5587.8939.725
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
134.094131.04194.885
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.5862.3132.067
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
938.693923.429669.558
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
234216221
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
13.04210.1899.949
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
583.990539.879478.616
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 3.871.0223.834.4983.532.016
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.835.4532.809.8842.625.445
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
700.335691.824629.810
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
11.40211.2159.596
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
13.77013.77013.770
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
200.028198.870158.828
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
50.91350.91346.412
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.0376.022480
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
400920
  Exención por rentas en el extranjero art.22
52.68451.91047.674
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 890.801574.444155.394
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
13.41010.0316.991
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
100
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
13.62613.1539.800
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
30.23928.26022.350
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
31.4032.6842.477
  Arrendamiento financiero: régimen especial
32.48724.92518.399
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
131.190101.27034.833
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
1.6391.6391.639
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
27.81523.712185
  Montes vecinales en mano común
28.56228.5345.544
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
568.496328.31841.652
  Por reserva para inversiones en Canarias
696696696
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
4.3214.3063.912
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
100
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
6.9156.9156.915
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 18.65914.5277.092
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2400
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
12911029
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
18.50614.4177.063
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.124.8991.076.4961.015.820
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
49.53135.13028.240
  Cambio criterios contables
33.7117.5871.113
  Operaciones a plazos
33.87931.59713.354
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1141140
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
779329322
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
2.6522.652177
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
746319120
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
362340329
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
22223
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
534.445533.591523.542
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
288.474288.474288.334
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
239160160
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
25.91824.81112.644
  Reinversión de beneficios extraordinarios
146146146
  Por otras correcciones al resultado
153.879151.223147.336
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas5.708.9776.986.2837.084.136
Compensaciones de B.I. negativas 732.272702.708377.363
Base imponible positiva6.462.8816.391.9416.462.881
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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