Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
SOCIEDADES NO FINANCIERAS
TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Sector: Total
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 72.786 | S.E. | S.E. |
| Resultado Contable | 2.570.632 | S.E. | S.E. |
| A U M E N T O S | 3.565.602 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.059.097 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 357 | S.E. | S.E. |
| Aumentos diversos | 2.506.148 | S.E. | S.E. |
 Amortizaciones | 159.287 | S.E. | S.E. |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 37.407 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 31.872 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 1.313 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 32.402 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.170 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 188 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 24.209 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 11.841 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 7.802 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 11.083 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 862.252 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.305 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 105.187 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3.950 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 93.990 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 184.050 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 48.293 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 233.504 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 128 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 4.493 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 187.352 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 20.766 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 14.322 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 2.439 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 63 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.936 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 7 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 1.175.731 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 2.442 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 3.918 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 219 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 391 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.606 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 444.430 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.493 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 690.156 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 276 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 411 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 67 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 321 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 140.895 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 6 | S.E. | S.E. |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 9.082 | S.E. | S.E. |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 50.437 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 70 | S.E. | S.E. |
| Gastos por donativos y liberalidades | 38.646 | S.E. | S.E. |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 351 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.023 | S.E. | S.E. |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 1 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 958 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.320 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 147.217 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.250 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 4.347 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 16.881 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.252 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 1.149 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 30 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 729 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 807 | S.E. | S.E. |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.532 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 126 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 45 | S.E. | S.E. |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 183 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 678 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 78.208 | S.E. | S.E. |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.692.688 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 153.065 | S.E. | S.E. |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 203 | S.E. | S.E. |
| Disminuciones diversas | 2.539.419 | S.E. | S.E. |
| Amortizaciones | 89.802 | S.E. | S.E. |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 11.318 | S.E. | S.E. |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 556 | S.E. | S.E. |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 3.063 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 6.384 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 463 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 342 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 575 | S.E. | S.E. |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 125 | S.E. | S.E. |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 9.618 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 17.912 | S.E. | S.E. |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 39.447 | S.E. | S.E. |
| Provisiones o deterioros | 512.022 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 738 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 24.719 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 129 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 18.213 | S.E. | S.E. |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 33.617 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 18.749 | S.E. | S.E. |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 117.296 | S.E. | S.E. |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 47 | S.E. | S.E. |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 19.214 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 279.299 | S.E. | S.E. |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 470.283 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 278.956 | S.E. | S.E. |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 99.800 | S.E. | S.E. |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 3.893 | S.E. | S.E. |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 77.627 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 4.315 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 2.825 | S.E. | S.E. |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.868 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Regímenes especiales | 1.338.733 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.685 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | S.E. | S.E. |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.797 | S.E. | S.E. |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 4.694 | S.E. | S.E. |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 2.419 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 29.038 | S.E. | S.E. |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 526.373 | S.E. | S.E. |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.517 | S.E. | S.E. |
| Montes vecinales en mano común | 829 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 748.978 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 356 | S.E. | S.E. |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.258 | S.E. | S.E. |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | S.E. |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 11 | S.E. | S.E. |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 50 | S.E. | S.E. |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 1.725 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 29.346 | S.E. | S.E. |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 40 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 293 | S.E. | S.E. |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 96 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 28.917 | S.E. | S.E. |
| RESTO | 99.233 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 45.791 | S.E. | S.E. |
| Cambio criterios contables | 7.088 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 17.606 | S.E. | S.E. |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 192 | S.E. | S.E. |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 835 | S.E. | S.E. |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 3 | S.E. | S.E. |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 248 | S.E. | S.E. |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 298 | S.E. | S.E. |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 163 | S.E. | S.E. |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.990 | S.E. | S.E. |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 246 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 1.041 | S.E. | S.E. |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | S.E. | S.E. |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.937 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 78 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 18.717 | S.E. | S.E. |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.423.631 | S.E. | S.E. |
| Compensaciones de B.I. negativas | 472.430 | S.E. | S.E. |
| Base imponible positiva | 4.023.796 | S.E. | S.E. |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
