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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Aragón

Sector: Total

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas48.34126.36118.763
Resultado Contable3.030.6014.087.2193.621.242
A U M E N T O S2.361.8451.769.9201.562.567
Impuesto sobre Sociedades909.286892.485865.249
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.452.559877.435697.318
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones138.006107.431116.679
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
49.07930.26141.381
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
40.74937.62536.757
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
474461461
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
7.0073.1063.051
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.1331.6911.660
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
210205205
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.3324.8194.691
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
10.0759.7469.445
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
9.9958.6408.480
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
12.95110.87810.548
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros413.676204.251252.688
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
482482230
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
62.28015.21729.475
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.4721.1451.107
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
48.83424.99834.993
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
60.95438.34749.565
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
6.4481.8044.248
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
117.26826.52441.252
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
182174174
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
5.8143.7093.598
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
109.94391.85088.046
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)23.82410.1748.276
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
9.8604.7725.329
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
4.2392.3530
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
6.823158110
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
145145145
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.7582.7472.691
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales542.368376.971115.382
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.3521.3781.378
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
506506200
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
438411165
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
111
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.30515.16513.263
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
194.545136.06880.091
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.26615.149338
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
311.918208.27719.945
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
15150
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2300
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles115.08250.61746.158
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.46159113
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
10.0054.0952.038
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
35.42419.86719.958
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
121212
  Gastos por donativos y liberalidades
23.40718.91016.835
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
888787
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
949765127
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
666
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
484545
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
454410410
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
43.2256.3626.527
 Expande-contrae la tabla. RESTO219.603127.990158.135
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
28.97424.08924.650
  Cambio criterios contables
22.18417.12417.012
  Operaciones a plazos
19.0683.43615.690
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
21.31312.6689.092
  Revalorizaciones contables
9.1586259.147
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
22.24311.06022.185
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.447225223
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
12.0055.2393.956
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
372365322
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
999
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
859807534
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
228172149
  Por otras correcciones al resultado
81.74252.17155.167
D I S M I N U C I O N E S1.993.7291.467.798852.532
Impuesto sobre Sociedades 185.90736.8378.485
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 188188188
Disminuciones diversas 1.807.6341.430.773843.859
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 116.30899.47796.202
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
32.89825.13328.917
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
6.8406.8096.353
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2.1012.0402.040
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
6.6584.4914.450
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
442436351
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.8481.8481.848
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
308308308
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
14.27314.18013.014
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
20.82819.65216.544
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
30.11224.58022.377
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 281.518170.671119.696
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
6.9716.7501.563
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
21.25314.6476.705
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.6721.6721.672
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
26.35819.47118.668
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
35.06529.0708.791
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
541516112
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
24.86915.3965.140
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
17116553
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.8831.8831.586
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
162.73581.10175.406
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 499.528459.712344.245
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
365.518343.606250.604
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
43.60343.60319.800
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
7.6537.1735.517
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1.939419419
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
68.48752.74761.540
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.2502.250564
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
5.6455.5952.207
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
4.4334.3203.595
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 648.236494.725164.075
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.7622.7852.546
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
770
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
837733175
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
26.24026.24025.801
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.025982237
  Arrendamiento financiero: régimen especial
28.80725.36621.263
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
215.639164.67684.114
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
15.76815.71713
  Montes vecinales en mano común
373720
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
346.912248.98020.966
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.9603.9583.695
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
888
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
5.2375.2375.237
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 28.12318.89313.265
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.1981.1981.107
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
464646
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
202202202
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
26.67817.44711.910
 Expande-contrae la tabla. RESTO 233.922187.295106.376
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
112.97290.27557.839
  Cambio criterios contables
4.7994.2342.507
  Operaciones a plazos
8.3768.3708.365
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
13.49413.203170
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
169169161
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1341313
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
100
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.0612.2801.389
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.0701.070926
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
242422
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
55550
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
31.53831.4040
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
56.23036.07934.995
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.390.6194.381.2284.327.152
Compensaciones de B.I. negativas 409.996379.227170.343
Base imponible positiva4.063.2854.026.1544.063.285
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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