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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Ent.financieras y aseguradoras

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas14.9656.5815.073
Resultado Contable23.662.20930.484.97523.957.955
A U M E N T O S12.836.4455.780.1855.623.659
Impuesto sobre Sociedades1.649.1421.550.7591.556.574
Correc.por Impuesto Complementario4.1323.965161
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.19033
Aumentos diversos11.181.9824.225.4584.066.920
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones100.70566.39891.984
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
28.9486.03826.225
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
70.40059.02164.430
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
188188188
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
393939
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
101010
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
163163163
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
332719
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
925912910
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros6.469.8971.559.1371.607.847
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.2282050
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
274.29275.028101.160
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
4.9101.0163.183
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
42.6803.3283.707
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.404.612139.059468.346
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
68.2686.4338.108
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
58.01750.87157.654
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
256.378251.281236.183
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
16160
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
3.599.087780.338493.118
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
57.44048.50935.044
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
702.792203.035201.325
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1761919
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)821.896307.955147.072
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
98.31069.17852.989
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
478.674229.20969.795
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.50300
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
19.0321.41619.032
  Exención por rentas en el extranjero art.22
224.3778.1515.256
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales134.06737.353107.357
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
321321321
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
28228247
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
45944430
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
11.9155.64136
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
82.351882.340
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12111358
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
26.56222.67916.490
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
6.9926.7845.395
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.20140381
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8241980
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
200
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2.55822.558
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
4784780
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles1.002.122290.583475.992
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
9.8455.6573.806
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
122.56587.65191.893
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
16.93410.4396.331
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
191191191
  Gastos por donativos y liberalidades
31.05920.01617.705
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
311616
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
14.6974.915846
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
3.1143.1141.100
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
2.0117331.240
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
13.14905.573
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
788.527157.850347.291
 Expande-contrae la tabla. RESTO2.653.2951.964.0321.636.668
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
11.4536.2875.363
  Cambio criterios contables
10.8287.1867.582
  Operaciones a plazos
7.0436.9784.418
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.4202.4202.420
  Revalorizaciones contables
82900
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.7972813.797
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
122.232121.1981.968
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
824.196608.613824.196
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
24.594024.594
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
407.547407.541402.236
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
95.45687.84884.336
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
562540390
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.5251.5251.525
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
228194152
  Por otras correcciones al resultado
1.140.586713.423273.692
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S23.924.42822.021.74214.186.305
Impuesto sobre Sociedades 302.152167.89941.491
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 27.69123.61523.615
Disminuciones diversas 23.594.58521.830.22814.121.198
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 21.68117.56515.890
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
3.3701.043437
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
11.36911.14811.169
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
225225225
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
555
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
35350
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
505050
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
665665599
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
5.9624.3943.405
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.909.3431.537.107607.165
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.6472.858366
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
244.942173.18775.420
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
21.67521.67521.597
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
27.91624.60518.202
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
166.72678.74764.621
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.1273.4362.359
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
8.76900
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.096.6851.042.425248.211
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
23.84816.93014.823
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
306.985173.222161.543
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
232323
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 17.471.31816.503.72111.394.070
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
8.299.3177.903.1335.438.163
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
5.373.9385.175.9373.327.670
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
32.71831.44924.588
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
84.53084.31773.266
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.553.0851.520.518712.577
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.101.8931.020.998942.711
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
617.916617.907587.911
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
258.21316.695258.156
  Exención por rentas en el extranjero art.22
149.706132.76629.027
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.850.1741.815.7231.027.557
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
343434
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
93930
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.1211.12182
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
80.95880.95839.664
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
8774370
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
222
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
1.6751.6751.675
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
220
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
300
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
353.034332.74220.463
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
1.8271.80624
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.012208
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
1.392.6531.386.953960.134
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
9.8829.8785.471
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 77.07771.3264.960
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
3620
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
10000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
75.14469.5323.630
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.7971.7911.329
 Expande-contrae la tabla. RESTO 2.264.9921.884.7861.071.556
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
67.47160.45359.467
  Cambio criterios contables
6.1323.9043.898
  Operaciones a plazos
13.36513.35313.305
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
888888
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
10.39510.3958.208
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
110110110
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
10.06210.06210.062
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
902.869879.770862.110
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
5.6694.4415.120
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
55.18155.1818.260
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
1.193.648847.029100.927
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas12.562.83014.232.17915.392.124
compensaciones de B.I. negativas 1.205.2491.174.0791.074.364
Base imponible positiva14.291.41714.133.41814.291.417
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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