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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas67.13033.55325.634
Resultado Contable15.976.36720.875.63317.405.915
A U M E N T O S13.787.5489.660.68010.201.119
Impuesto sobre Sociedades4.531.2164.318.2134.347.058
Correc.por Impuesto Complementario1.7761.7671.760
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS1.1541.1321.132
Aumentos diversos9.253.4035.339.5675.851.169
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones625.689368.376537.174
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
249.134142.654203.618
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
337.975191.466298.326
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
348342342
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
671563665
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
544518514
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
1.9691721.924
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
109109109
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
12.58412.55112.141
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
14.65113.76513.319
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
4.7003.6653.601
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.0042.5722.615
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros5.242.3813.004.1903.857.850
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.1372.1372.137
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
244.511195.305192.165
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
9.7024.3275.693
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
537.920250.977381.440
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
407.62328.380392.550
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
22.74916.2053.720
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
3.9916969
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
28.08617.27118.632
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
656.733124.350323.994
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
417.153202.308386.590
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.911.3112.162.7352.150.602
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
466127259
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)597.010133.701165.666
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
332.6803.5153.884
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
164.463122.372148.423
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
834800800
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
99.0327.01312.559
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales1.260.3891.133.132424.410
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.5331.302884
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
27027030
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.0152.9342.982
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
368363263
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
4.169654334
  Arrendamiento financiero: régimen especial
35.05931.20131.670
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
29.93019.09611.973
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
210.675154.699210.675
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
26.6226.7787.102
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
944.187912.871154.692
  Por reserva para inversiones en Canarias
40000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
421324324
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3.5072.4073.482
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
2332330
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles714.251308.136429.417
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
272718
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
81.02148.67240.240
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
152.88061.92590.068
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
806965
  Gastos por donativos y liberalidades
131.628106.642108.362
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
674245
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.841349309
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
22.26221.80119.808
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
700
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
3300
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
9780728
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
323.42768.610169.775
 Expande-contrae la tabla. RESTO813.682392.031436.652
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
87.87537.26910.353
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
64.00038.70837.745
  Cambio criterios contables
2.6331.9502.169
  Operaciones a plazos
67.23616.81925.993
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
139.340111.04166.985
  Revalorizaciones contables
2.3974632.305
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5.8452.8131.671
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
9.0455.6355.167
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
63.0105.20346.909
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
6.1885.3393.799
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
342219
  Operaciones a plazos DT.1ª
2000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
888881712
  Por otras correcciones al resultado
365.168165.889232.826
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S14.637.57612.715.6369.059.314
Impuesto sobre Sociedades 774.306187.936122.772
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4.6334.6334.633
Disminuciones diversas 13.858.63812.523.0678.931.908
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 804.753721.614408.192
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
207.562180.435185.606
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
64.25946.21131.520
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
231231231
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
414414414
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
321318315
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
504352377
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
2.4462.4062.406
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
3.739552552
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
113.302113.3023
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
147.061147.0610
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
3.9573.8513.525
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4.3103.6723.523
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
256.647222.810179.721
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 3.378.5572.847.1042.410.686
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.2262.2262.215
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
243.724192.531137.787
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.1401.3572.140
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
320.997242.436173.544
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
48.55829.70612.835
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.2922.0322.048
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
7.341507.315
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
7.683237.660
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
364.747256.947154.217
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
233.786225.031169.294
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.144.9211.894.6271.741.568
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
14213962
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 6.015.5305.729.9904.903.161
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
4.490.1084.441.2104.182.401
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
731.570582.308343.452
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
209.821209.5276.690
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
105.72087.0894.546
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
183.523169.670149.669
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
106.750103.112106.212
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
22.97022.38222.152
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
11.83500
  Exención por rentas en el extranjero art.22
153.065114.52488.039
  Exención transmisión bienes inmuebles
1691690
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1.405.8051.352.541486.847
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.402704585
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
5295293
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.6033.5463.579
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
39.67539.65439.540
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
21.7138721.562
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.036.6161.017.850174.891
  Por reserva para inversiones en Canarias
283283283
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
165165165
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.3711.3711.371
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
215215215
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
505050
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
2.4792.4791.499
  Arrendamiento financiero: régimen especial
38.62835.07733.912
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
424242
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
32.83723.50713.239
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
226.196226.196215.911
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 290.255280.559152.743
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
3300
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
3.440255129
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
286.653280.211152.521
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1299494
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.963.7381.591.258570.279
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
61.41046.20139.660
  Cambio criterios contables
3.8813.2881.446
  Operaciones a plazos
602.954595.88576.423
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
13.57012.76912.562
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
697697697
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
394.66267.70067.700
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.7883.7883.776
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
36.55334.81032.822
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
374331299
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
16.69014.72210.759
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.6131.6131.600
  Por otras correcciones al resultado
827.545809.454322.533
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas15.080.96317.760.33918.488.113
compensaciones de B.I. negativas 1.404.5511.289.822839.143
Base imponible positiva17.458.89116.983.60317.458.891
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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