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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Galicia

Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ejercicio 2024
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas26.17114.45111.437
Resultado Contable5.165.9505.581.8422.755.363
A U M E N T O S1.484.0811.257.4981.036.591
Impuesto sobre Sociedades830.955827.812761.524
Correc.por Impuesto Complementario330
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos653.123429.684275.067
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones33.54427.00129.998
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.0763.6103.854
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
14.77810.55613.647
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
44442
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
402402402
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
514645
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
15274122
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
000
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.0592.0582.057
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
5.6745.4885.428
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
3.0001.6021.424
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.3083.1213.018
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros163.853144.451129.195
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3300
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
18.87317.03014.853
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.0161.0071.007
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.6941.5631.277
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
14.27713.631839
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
878782
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
10.0599.7108.558
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.6743.6743.623
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
114.06797.72898.936
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
732121
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.5381.466777
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
27721531
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
56856883
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
454545
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
647638619
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales40.70128.31817.315
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
227173171
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
565547
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
736727
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
4.71204.368
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.21511.0479.790
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
5.6123.8782.693
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
686460
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
15.73413.035160
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
400
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles188.16398.92966.914
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
4500
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
972682589
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
27.61016.54517.810
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
322
  Gastos por donativos y liberalidades
59.65852.35324.556
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
201918
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
141114
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
21.40721.40715.515
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
3561818
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
111
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
1.0541.0281.028
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
777
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
77.0176.8557.357
 Expande-contrae la tabla. RESTO225.324129.51930.868
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.8831.6052.401
  Cambio criterios contables
722160551
  Operaciones a plazos
8.9487.4697.491
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1493893
  Revalorizaciones contables
687687687
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
591241585
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
863030
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
220220198
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
1.8441.8441.844
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
874946
  Por otras correcciones al resultado
209.108117.17616.943
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S4.239.8534.139.022479.890
Impuesto sobre Sociedades 76.0555.0723.435
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 4.163.7984.133.950476.455
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 29.15626.61823.631
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.2921.2521.238
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.9691.6081.605
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
334140140
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
229229229
  Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS)
444
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023)
727272
  Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024)
686868
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
22322350
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS
2.6122.5932.022
  Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
5.9705.8885.321
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
16.38414.54112.882
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 145.228139.327114.813
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
685682682
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
15.95115.73814.989
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
191919
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
2.0972.0972.097
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.1596.0463.707
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
23123136
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS)
000
  Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS)
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
10.1968.9548.954
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
530530234
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
109.249104.92083.995
  Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
111111100
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 2.677.5832.672.104224.156
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.531.1761.525.918109.713
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
1.074.0231.074.023106.650
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2.7102.7102.217
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1791790
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.2661.165646
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
385385385
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
67.84567.7244.545
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 68.38661.11336.068
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1104237
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
848281
  Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS)
13.60713.60613.606
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
111
  Montes vecinales en mano común
804798588
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
19.72317.344149
  Por reserva para inversiones en Canarias
742742742
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.0971.040842
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
38380
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS)
2000200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
22.58119.64413.762
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS)
6.3474.7223.006
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS)
3.0533.0533.053
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.7321.434567
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
292928
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.6971.399539
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
660
 Expande-contrae la tabla. RESTO 1.241.7121.233.35577.220
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
20.67919.2585.761
  Cambio criterios contables
3.366713357
  Operaciones a plazos
10.3168.3168.297
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
39.22439.2210
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
924924924
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
8.5528.5520
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
902.205902.2057.239
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.1701.1701.170
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.4442.4382.438
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
210.618210.61848.631
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
10410464
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
197197197
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
41.91139.6372.142
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.417.5612.707.4943.315.971
compensaciones de B.I. negativas 102.62897.44940.303
Base imponible positiva3.204.9653.186.3743.204.965
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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